НДФЛ в своде и 2-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Р.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Добрый день!
Формируем годовой отчет 6-НДФЛ. Столкнулись с проблемой расхождения суммы НДФЛ в своде (за год) и в справке 2-НДФЛ (в отчете 6-НДФЛ).
В чем может быть причина?
По Подробному анализу НДФЛ и 2-НДФЛ — налог считается верно.
Почему в Своде отражается неверная сумма?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (7)

  1. Добрый день.

    Уточните, пожалуйста, сумма дохода в БУ и НУ сходится? Разница только в НДФЛ?
    Такое может быть при корректировке исчисленного налога с помощью Операции учета НДФЛ — в БУ ничего не изменится, корректировка повлияет только на учет НДФЛ.
    Ручные корректировки налога в документах начислений так иногда проявляются. Сторно в НУ и БУ отражается по разному, но тогда, скорее всего, и к доходу бы были вопросы.

    Для анализа можно сформировать отчет Сверка БУ с учетом НДФЛ за весь 2025 год, посмотрим, что видит программа. Скачать настройку отчета можно в статье Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

    Отчет покажет и в каком месяце произошло расхождение.

    После того, как узнаем, когда это произошло, нужно сравнить расчетный листок за месяц расхождения и суммы в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику. Лучше всего для проверки сформировать расчетный листок за первую половину месяца и за целый месяц.

  2. Сумма дохода в БУ и НУ сходится.
    Нашла в каком месяце расхождение — выделила желтым.
    Не пойму почему так произошло и как скорректировать.

  3. Причина в том, что 20 августа были выплачены аванс и отпускные и на эту же дату произошло превышение дохода 2, 4 млн руб. В предыдущих релизах ЗУП это приводило к ошибке и, в том числе, к расхождению между НУ и БУ. Об этой ошибке мы рассказывали в статье Ошибка в ЗУП 3.1 – при начислении зарплаты за месяц пересчитывается НДФЛ с аванса в примере 3.

    Помогала её исправить только ручная корректировка налога в документе Начисление зарплаты и взносов, других способов не нашли. Но у Вас это август. Скажите, мы можем править прошлые периоды? И ещё уточните, в каком релизе ЗУП Вы сейчас работаете?

  4. Релиз 3.1.36.75.
    Хотелось бы, конечно, не править прошлые периоды.
    Если все-таки править (я так понимаю, удалять 4252/-4252 из документов Начисления з/п, перезаполнять выплаты), не повлияет ли это на НДФЛ в Подробном анализе и в справке 2-НДФЛ , в 6-НДФЛ?
    Судя по расчетному листку, если провести корректировку, получится, что сотрудник будет должен нам 4252 (сальдо на конец в декабре), хотя по отчетам НУ с него все удержано верно (НДФЛ исчисленный=НДФЛ удержанный).
    Не пойму, где правда, где правильный НДФЛ — в НУ или в БУ ))))
  5. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Добрый день.

    Правильный НДФЛ в налоговом учете. В БУ — налог занижен. Из-за этого мы скорее всего переплатили сотруднику.
    Давайте попробуем исправить в копии базы. Нам нужно заставить программу пересчитать налог, но документы начислений трогать не будем.
    Для этого:
    1. Создадим Операцию учета НДФЛ. Дата операции 30.12.2025, дата получения дохода 30.12.2025. Заполним вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов одной строкой на сумму минус 4 252 руб. Так мы на время сравняем БУ и НУ.
    2. Делаем Перерасчет НДФЛ за 2025 год декабрем 2025. Налог станет правильным и в своде, и в подробном анализе. Но придется переформировать Отражение зарплаты в бухучете за декабрь 2025, чтобы поправить проводки. Если делать перерасчет текущим месяцем — портится 6-НДФЛ. Поэтому делаем декабрем.
    3. После наших исправлений налог в своде и в подробном анализе НДФЛ станет одинаковым. Но за сотрудником появится долг, его нужно будет учесть при выплатах в текущем периоде.

  6. Добрый день!
    Анна, спасибо огромное! Все получилось!

  7. Добрый день.
    Пожалуйста. Рада, что все получилось!

Комментарии закрыты.