Добрый день. У нас группа компаний. В одной из компаний ФЛ работает по договору ГПХ, является нерезидентом и находится не на территории РФ. НДФЛ у него не удерживается. В другой компании он устроен по трудовому договору дистанционно. Должен удерживаться НДФЛ 13%.
Как установить два статуса одновременно одному физическому лицу? Или может есть какой-то еще способ удерживать НДФЛ корректно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для такого физ.лица устанавливаем статус «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ».
Там, где он работает по трудовому договору НДФЛ будет рассчитываться по ставке 13%.
Там, где он принят как договорник по ГПХ необходимо будет доход по договору ГПХ сторнировать с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). В качестве «Даты» документа и «Даты операции» указываем последний день месяца начисления. На вкладке «Доходы»:
а) в качестве «Даты получения дохода» указываем дату выплаты суммы по договору ГПХ
б) в колонке «Код дохода» выбираем — 2010
в) в колонке «Вид дохода» — Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)
г) в колонке «Сумма дохода» указываем сумму по договору ГПХ с минусом.
Далее убираем исчисленный НДФЛ в зависимости от того, каким документом зарегистрирован доход по договору ГПХ:
Вариант 1) обнуляем налог вручную – если расчет выполняется в документе «Начисление по договорам»
Вариант 2) пересчитываем НДФЛ по сотруднику – если расчет выполняется в документе «Начисление зарплаты и взносов». Для этого воспользуемся кнопкой «Пересчитать НДФЛ» на вкладке «НДФЛ».