НДФЛ за собственника по договору аренду имущества

Вопрос задал Елена Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. Ситуация: По договору аренды имущества, у которого 3 собственника, мы платим арендную плату одному из собственников-инд. предпринимателю за минусом НДФЛ, который уплачиваем за двух других собственников. Инд. предприниматель сам должен распределять арендную плату в соответствии с долями между собственниками. В Программе 1с ЗУП 3.1 начисление НДФЛ я делаю документом»Начисление прочих доходов», все отлично получается, все попадает в 6-НДФЛ, но! когда ЗУП синхронизируется с Бухгалтерией, начинаются проблемы. Я удаляю в 1С Бухгалтерия из документа «Отражение зарплаты в бухучете» из закладки «Начисленные зарплата и взносы» суммы доходов по этим двум собственникам, т.к. они нужны, только для исчисления НДФЛ и в расчетах по договору аренды не участвуют, и в документе остаются только суммы НДФЛ (проводка Д76.10К68.01.1).Но, получается , что по договору аренды все время увеличивается конечное дебетовое сальдо. Т.е.
Д 20.01 К 76.05 сумма 1000,00 (Сумма аренды за месяц)
Д 76.10 К 68.01.1 сумма 260,00 (НДФЛ за двух собственников-физ. лиц)
Д 76.05 К 76.10 сумма 260,00 (сумма НДФЛ за двух собственников перенесена на счет учета по договору аренды)
Д 76.05 К 51 сумма 740,00 (уплачена сумма по договору аренды индивид. предпринимателю)
И сумма НДФЛ=260,00 руб зависает по дебету счета 76.05. Получается, что нужно сделать что-то еще, чтобы на конец месяца сальдо по договору аренды было нулевое, ведь мы выполнили все условия договора-вовремя заплатили сумму по договору за минусом уплаченного за собственников НДФЛ. Помогите пожалуйста понять, что я делаю не так и что нужно сделать, чтобы закрыть сальдо по договору на конец месяца в ноль.

Метки вопроса: Аренда имущества, Проводки

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    1. Подскажите почему во второй проводке вы не используете счет 76.05? Ведь на сумму из этой проводки должна уменьшится сумма к выплате, которую вы делаете четвертой проводкой.
    2. Зачем нужна третья проводка, если сумма аренды и НДФЛ с нее проведены первой и второй проводкой?
    3. Почему НДФЛ с 1000 руб. получается 260 руб., а не 130 руб.? Если бы эту 1000 руб. вы сразу выплачивали трем собственникам, то общая сумма НДФЛ получилась бы 130 руб. С каждого из них был бы удержан НДФЛ пропорционально его доле, но не более общей суммы 130 руб.

     

  2. 1. Проводка 76.10/68.01 формируется документом «Отражение зарплаты в бухучете», а туда попадает из документа в «Начисление прочих доходов» в программе 1с ЗУП 3.1.
    2. Проводка 76.05 / 76.10 на сумму 260,00 я делаю, чтобы все расчеты были учтены на счете 76.05, где учитываются расчеты по договору аренды
    3. 260руб -это ндфл за двоих собственников, с которых я удерживаю НДФЛ, не платя лично им доход в виде арендной платы. Всея арендная плата, за минусом этой суммы идет Третьему собственнику, индивидуальному предпринимателю, который, по условиям договора, распределяет доход от аренды между всеми собственниками. (согласна, неудачное число, выбрано, чтобы просто обозначить проблему-сальдо, которое зависает по дебету 76.05)

    1. Приложение

      Дополнительно по теме. Если прямо по вашим суммам и проводкам, то ничего не зависает вроде.
      Сверьтесь, пожалуйста, еще раз со скрином.
      Может где-то аналитика не так заполнена или не заполнена в 1С БП. И что-то не «схлопывается» по этой причине.
      Тогда лучше сделать Анализ субконто Контрагенты. Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом.
      Посмотреть все по этому ИП.
      Анализ субконто: Контрагенты и Договоры
      .

  3. Спасибо большое, разобралась!

Комментарии закрыты.