Здравствуйте!
с 2025 г. Каждый месяц проводим операцию в Бухгалтерии по начислению аренды за транспорт. Сумма аренды по договорам 400.000 руб в мес. Формируем проводки:
Дт. 26 Кт. 76.10 — 400.000 последним днем месяца.
На дату выплаты аренды в ЗУП проводим операцию учета НДФЛ на сумму 13% -52000. Данная сумма попадает в сведения об удержанном НДФЛ и при синхронизации с БП формирует проводки:
Дт.68.01 Кт. 68.90
Далее выплачиваем арендодателю сумму за минусом НДФЛ = 348.000 (400.000 — 52.000). Проводка Дт. 76.10 Кт. 51 — 348.000
После оплаты на счете 76.10 числится задолженность перед арендодателем в размере 52.000 за каждый месяц. Как исправить ситуацию?
Вторую половину 24 г.(в зуп переехали только в августе 24 г.) мы начисляли аренду в БП следующими проводками:
Дт.26 Кт. 76.10 -400.000
Дт. 76.10 Кт.68.01 — 52.000(ошибочно)
и по итогу задолженность перед арендодателем на сч.76.10 на конец года отражена верно, а вот на 68.01 сумма зависла в размере 260 т. Что делать?
Добрый день! Проблема в том, что в документ Отражение зарплаты в бухучете не попадают данные по исчисленному налогу из документа Операция учета НДФЛ.
Сейчас в Бухгалтерии документом Операция можно провести недостающую проводку дт76.10 — кт68.01 на сумму 260 т.р.
Уточните, пожалуйста, каким документом в Бухгалтерии формируете проводку дт26-кт76.10? Мы можем немного поменять алгоритм отражения, чтобы проводка по исчисленному налогу в Бухгалтерию перегружалась.
Елена, а зачем в Отражении зарплаты нужно что бы попадала сумма налога? Арендуем транспорт НЕ у сотрудника организации.
Сейчас в Бухгалтерии документом Операцией введенной вручную начисляем аренду дт26-кт76.10 в размере полной стоимости договора-400.000, потом оплачиваем удерживая НДФЛ, но на 76.10 остается разница.
Можно поменять алгоритм, какой вы предлагаете?
Проблема с 2024 г.
У меня лишняя сумма 260 т.р. уже на Кт. 68.01 на 31.12.2024 г., но ее там не должно быть, т.к. удержанный НДФЛ уже отразилась в составе Сведения об удержанном НДФЛ, которые выгрузились из ЗУП, а я еще и проводкой операцией введенной вручную проводила Дт.76.10 Кт.68.01 (скрин во вложении). Эту ситуацию как исправить?
Можно в ЗУП проводить документ Начисление прочих доходов — Учет незарплатных доходов
Тогда при заполнении документа Отражение зарплаты в бухучте в него попадут две записи, которые в бухгалтерии сформируют проводки:
дт26-кт76.10
Дт.76.10 Кт.68.01
Тогда не нужно будет создавать документы Операция учета НДФЛ и Операция, будет один документ Начисление прочих расходов.
По сальдо. Уточните, пожалуйста, сейчас сальдо по Кт 68.01 260 т.р на 31.12.24?
А по 68.90 и по 76.10 на эту дату суммы верные?
Мы могли бы отсторнировать сумму с Кт68.01, но нам нужно найти по Дт по какому счету прошла ошибка. Или, если не найдем, списать сумму на 91.02.
С сентября попробую предложенный Вами вариант учета в ЗУП. Но сейчас нужно исправить ошибки прошлого периода.
В файле все подробно расписала, посмотрите пожалуйста.
Добрый день!
В 2024 году должно быть так:
Документ Операция:
дт26-кт76.10
дт76.10-кт68.01
Документ Сведения об удержанном НДФЛ (или документ Корректировка ЕНС):
дт68.01-кт68.90.
Тут ошибок быть не должно.
Если проведен документ Сведения об удержанном НДФЛ, документ Корректировка ЕНС проводить уже не требуется.
2025 год разберем в отдельном комментарии.
В 2025 году должно быть так:
Документ Операция:
дт26-кт76.10
дт76.10-кт68.01 — исчисленный НДФЛ мы отражаем в последний день месяца начисления.
Т.е. данную проводку в документе оставляем, т.к. документ Операция учета НДФЛ, введенный в ЗУП, не сформирует проводку по начислению НДФЛ в Бухгалтерии.
Документ Сведения об удержанном НДФЛ (или документ Корректировка ЕНС):
дт68.01-кт68.90.
В данном варианте удобнее использовать документ Корректировка ЕНС.
Елена, в 2025 г. дата оплаты аренды вообще не известна и думаю удобнее будет делать так:
Операцией Дт.26 Кт.76.10 ежемесячно, а вот отдельной Операцией в день оплаты аренды и удержания НДФЛ уже проводку Дт.76.10 Кт.68.01 на сумму ндфл в Бухгалтерии и Операция учета НДФЛ в ЗУП.
тогда на Кт. 68.01 не будел аккумулироваться сумма ндфл (которую мы фактически еще не удержали), если бы мы проводили операцию по начислению и удержанию в одном документе последним числом месяца.
Исправьте, если я не права. И если такой вариант подходит, то вторую операцию Дт. 76.10-Кт. 68.01 какой датой нужно проводить? датой оплаты налога в бюджет или датой фактического удержания.
Добрый день! Лучше проводку дт70-кт68.01 формировать последним днем месяца начисления, т.е. вместе с проводкой Дт.26 Кт.76.10.
Дело в том, что исчисленный НДФЛ в бухучете отражается последним днём начисления, чтобы правильно сформировать задолженность по взаиморасчетам, а уже удержание налога по дебету 68.01 проводится сроком уплаты НДФЛ.
Начисление прочих доходов нужно делать по факту оплаты, как я поняла.
Выплачиваем аренду с задержкой, а расходы должны отражать каждый месяц независимо от факта оплаты. как это реализовать через ЗУП?
В документе Начисление прочих доходов можно указать месяц начисления, например Сентябрь 2025, а дату выплаты поставить 10.10.25. В этом случае проводки по бухучету пройдут в сентябре, а по налоговому учету НДФЛ — в октябре.
Но если дата выплаты заранее не известна и бывают задержки, то удобнее будет использовать документ Операция учета НДФЛ для отражения дохода и налога в 6-НДФЛ по дате выплаты.
Но в этом случае проводки по начислению дохода и налога нужно будет проводить в Бухгалтерии документом Операция.
А удержанный НДФЛ перегружать по синхронизации в документ Сведения об удержанном НДФЛ.