Прошу разобрать ситуацию, когда выплачивается аванс в установленный срок (например 23.12), в последний рабочий день декабря выплачивается оклад за 2 половину декабря с удержанием НДФЛ и перечислением в бюджет. А премия за декабрь рассчитывается и выплачивается 10.01.2023. Как это влияет на отчетность по НДФЛ и взносам за декабрь.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что при этом премия будет начислена с месяцем «Декабрь 2022».
На отчетность по взносам не влияет, тут все как раньше: если премия начисляется в декабре, то это доход декабря для взносов.
В учете по НДФЛ эта премия будет отражена январем по дате выплаты. В документе Премия указываете дату выплаты -10.01.2023 и программа рассчитает налог уже как январский.
Для премий такой порядок действовал и ранее (если только у вас премия не как «Оплата труда» настроена), а теперь для всех начислений будет: дата получения дохода НДФЛ — дата выплаты.
Добрый день!
Да, премия будет начислена месяцем 12/2022, но рассчитать ее физически сможем только 09.01.2023. Поэтому и возник вопрос, если с оклада НДФЛ сможем удержать и перечислить в декабре, то как быть с премией. Возможно, имело смысл начислить ее месяцем выплаты — 01/2023. Из вашего ответа я убедилась, что в отчетность по НДФЛ за 2022 год сумма премии не попадает, ни в 6-НДФЛ, ни в справки 2-НДФЛ. А значит сотрудников, рассчитывающих получить имущественный вычет за 2022 год, необходимо предупредить, что в сумму дохода не войдет декабрьская премия.
Да, все верно! И может быть имеет смысл премию начислить Январем 2023. Будет меньше расхождений между бухгалтерским учетом, учетом взносов и учета НДФЛ.
Благодарю за ответ, хорошего дня!
Рада была помочь! И Вам тоже прекрасного дня! 🙂
Добрый день. Будьте добры, подскажите как быть с ситуацией, когда в декабре отражаем суточные сверх нормы? Сейчас сделали начисление 31.12.22 и дата получения дохода 31.12.2022 и суммы попадают в Декабрь. Но, полагаю, все же, что должна быть дата 10.01.2022, когда будет выплачен доход вместе в ЗП за декбарь.
По регламенту сайта мы разбираем конкретную проблему автора вопроса на его учетных данных. Вы можете следить за ходом обсуждения.
Задайте отдельный вопрос в ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ по ссылке >>