Здравствуйте.
Доначислили премию за сентябрь.
Как заполнить уточненные отчеты РСВ и 6-НДФЛ?
Правильно ли я понимаю, что премия попадает в РСВ за 9 мес и суммы соответственно вырастут с учетом этой премии. Пересдаем уточненку.
А вот 6-НДФЛ за 9 мес? Остается такая же.
Но меняется 6-НДФЛ годовая и в Разделе 2 строка 170 «не удержанная сумма»?
Выплачивается эта премия вместе с зарплатой за декабрь — в январе 2026.
И какой датой лучше проводить эту премию? 30 сентября или 30 декабря (за сентябрь).
Здравствуйте! Доначисление доходов для целей НДФЛ учитывается на дату выплаты доначисленного дохода. Не влияет на 6-НДФЛ прошлых периодов, попадает по месяцу выплаты доначисленного дохода — Доначисление доходов Так как фактическая дата выплаты январская, то эта премия попадет в 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года.
Точно также и для страховых взносов — доначисленные суммы всегда учитываются в месяце перерасчета. То есть, если Вы проведете эту премию декабрем(в документе месяц в шапке документа-Декабрь), то и взносы с этого дохода будут начислены за декабрь, и в РСВ эти суммы отразятся декабрем. Уточненки за прошлые периоды сдавать не нужно.
Спасибо за ответ. Но нам принципиально, чтобы сумма премии попала в РСВ за 9 месяцев.
В ЗУП если проводить декабрем, но месяц начисления выбрать сентябрь, сумма начисления попадает при заполнении в РСВ за 9 мес. Это правильно или нет?
Ответьте, пожалуйста!
Добрый день!Прошу прощения за ожидание. Ситуация немного нестандартная,поэтому уточните пожалуйста:
— Вы хотите отразить и доход, и взносы с него в отчетности по взносам за 9 месяцев?
-в проводках эти суммы премии когда должны пройти — сентябрем или декабрем?
Да, хотим отразить доход сотрудников и в РСВ за 9 месяцев.
Вот вопрос — каким месяцем это проводить.
В ЗУП пробовали и сентябрем и декабрем провести — но внутри выбираем месяц — сентябрь и эта сумма попадает в РСВ за 9 мес , если сформировать корректировку.
А вот в 6-НДФЛ за 9 мес не изменилась, а за год — появляется строчка налог не удержанный. Дату выплаты пробовали менять — все равно сумма неудержанного налога появляется в годовом 6-НДФЛ.
Если мы хотим,чтобы доход попал в РСВ за 9 месяцев, то выбираем месяц сентябрь. Именно сам месяц влияет на то, куда будет отнесен доход для страховых взносов. У Вас так и получилось — РСВ заполнился так, как и планировалось,доход попадает в отчет за 9 месяцев.
Также месяц в шапке документа влияет на то, в какой месяц попадут проводки по начислению этих сумм.
По поводу 6-НДФЛ, при выбранной планируемой дате выплаты — январь 2026, в 6-НДФЛ за 2025 год не должны появляться неудержанные суммы. Нужно проверять, в чем тут причина. Пришлите пожалуйста скриншот документа премия,чтобы было видно планируемую дату выплаты документа. И также попрошу Вас сформировать подробный анализ НДФЛ по любому сотруднику, у которого есть эта премия и также прислать скриншот. Отчет формируем за 2025-2026 год и разворачиваем до регистратора(на скриншоте выделила,что имею в виду)
Сейчас премия проведена в декабре, но месяц выбран — сентябрь и в РСВ за 9 мес попадает сумма.
Нужно ли тогда переделывать если она попадает в эту РСВ?
Прошу прощения, не совсем поняла в каком документе у Вас указан и декабрь, и сентябрь, в документе Премия? Без скриншотов, к сожалению довольно сложно смоделировать ситуацию и понять сложившуюся картину в Вашей базе🙏Поэтому еще раз хотела бы Вас попросить прислать скриншот документа, которым отразили доход.
Алиса, добрый день!
Направляю скрин.
Здравствуйте!Большое спасибо за скриншоты. В РСВ сумма дохода попадает в 9 месячный отчет потому что в документе Премия месяц в шапке выбран сентябрь. Только судя по РСВ не хватает доначисленных страховых взносов с суммы премии. Доначислить их можно с помощью документа Перерасчет страховых взносов(Налоги и взносы-Перерасчет страховых взносов)
На заполнения отчетности по НДФЛ влияет планируемая дата выплаты(дата внизу документа), здесь мы выбираем дату, когда фактически сотрудники получили этот доход. Насколько я поняла,это произошло в январе,значит планируемую дату выплаты оставляем январскую(у Вас сейчас как раз выбрано 14.01.2026)И тогда сумма премии и ндфл с нее должны попадать в отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года.
Алиса, а где вы смотрите, что в РСВ не начислились взносы? Я первый раздел не прикладывала. Но там они заполнились.
По дате выплаты: мы же должны были выплатить премию в октябре. Если мы проставим дату 10 октября например. Это изменит что-нибудь?
По идее на 6-НДФЛ повлиять не должно.
И если дату самого документа провести 30 сентября. Тоже останется так как сейчас.
Вот я и спрашивала — как правильней будет? Дату документа и дату выплаты — какие ставить?
И вопрос по сдаче уточненки: ранее, чтобы избежать штрафа, сначала доплачивали налог, затем подавали уточненку. Сейчас какой порядок действий, чтобы минимизировать штрафы/пени. На ЕНС у нас имеется переплата, будет ли это учитываться при начислении пеней?
Здравствуйте! Недоначиленные взносы вижу за третий месяц, в Разделе 3 по сотруднику(стр 170) по тарифу МС. Если мы базу(стр 150) умножим на ставку, то получаем 296340*15%=44451. У Вас сейчас другая сумма — 12951
По датам в документе: если я в демобазе выбираю планируемую дату выплаты 10.10.25, то сумма дохода и налога с него попадает в 6-НДФЛ за 2025 год(скриншоты приложила). С точки зрения НДФЛ учет ведется по фактической дате получения дохода. Поэтому правильнее на мой взгляд будет отразить доход, когда он фактически был получен сотрудниками. Если фактически выплачивали премию в январе ставим дату января. Что касается даты документа,она действительно не влияет на учет НДФЛ и взносов. Единственный момент, который здесь учитываем — планируемая дата не может быть меньше документа(программа и не даст провести такой документ)
Так как мы сами обнаружили ошибку и сдали уточненку штрафа быть не должно. Пени по идее тоже не должны начислить, так как у Вас положительное сальдо на ЕНС (Пеня начисляется на отрицательное сальдо ЕНС https://nalog.garant.ru/fns/nk/7381fc65826091bca567a1005ba6bc41/)
Алиса, спасибо за ответы. А нужно ли перед сдачей уточненной РСВ сдать утоненные Персонифицированные сведения?
При проверке корректировки выдаются такие ошибки:
Если ошибки были обнаружены уже после сдачи первичного РСВ, корректирующие перссведения подавать не нужно. В этом случае подаем только «уточненку» РСВ. На скриншоте вижу, что это предупреждения, не ошибки. Полагаю, с ними программа пропустит отчет.