НДФЛ с призов и выигрышей

Вопрос задал Елена *.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.82/10)

Добрый день!
Общество в целях проведения рекламной акции разыгрывает призы. При передаче приза оформляется акт, где указана общая сумма приза состоящая из сертификата (свыше 4000 руб.) и денежной части. Т.к. Общество является налоговым агентом в части удержания и перечисления в бюджет НДФЛ с призов, то денежная часть приза удерживается, как НДФЛ. При оформлении акта участник акции подтверждает заявлением о применении (не применении) им в текущем налоговом периоде вычета в размере 4 000 руб. при получении других призов и выигрышей. По итогам конкурса определился круг лиц, которые воспользовались вычетом в 4 000 руб. Как отразить неудержанный НДФЛ в ЗУП и закрыть дебетовое сальдо в БП после синхронизации

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте.
    Я правильно понимаю, что вы уже не сможете никак удержать этот НДФЛ и будете подавать сведения в ИФНС о невозможности удержания?
    В документе Операция учета НДФЛ можно заполнить вкладку Передано в налоговый орган. Учет НДФЛ в ЗУП выровнится.

  2. Да, по итогу года будем подавать сведения в ИФНС о невозможности удержания НДФЛ.
    При заполнении этой вкладки нет проводки в БП

  3. Насколько я понимаю, в ЗУП все отражено верно. Мы выгружаем исчисленный НДФЛ в Отражении зарплаты в бухучете и удержанный НДФЛ в Отражении удержанного НДФЛ в бухучете.
    Документ Операция учета НДФЛ никак в данном случае автоматически не сформирует проводку для отражения в бух.учете.
    Возможно, в Бухгалтерии придется ввести документ Операция введенная вручную. Какие именно проводки нужно сделать, могут ответить специалисты раздела 1С Бухгалтерия, я боюсь вас ввести в заблуждение.

  4. Приложение

    Посоветовалась с коллегой, и на демо-базе попробовали провести такую же операцию учета НДФЛ, но по сотруднику и документу Призы, подарки. Программа отработала корректно, попали записи в регистры взаиморасчетов и в Отражении зарплаты в бухучете сформировалась строка по виду операции НДФЛ передача задолженности в налоговый орган. По видимому, проводка не формируется именно по прочим доходам, там свой механизм удержания НДФЛ сразу в документе начисления.
    В качестве обхода можно вручную в Отражении зарплаты в бухучете внести сумму по операции НДФЛ передача задолженности в налоговый орган.
    Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15) .

  5. Документ Призы, подарки используется для сотрудников, а тут сторонние физ. лица. Поэтому и выбрали документ Прочие доходы.

Добавить комментарий