Добрый день.
пробуем заводить данные для проверки «волшебного» учета НДФЛ
Ситуация такая:
1. провели начисление подарка и суточных сверх норм (декабрь, 21.12.2022), выплата с авансом 29.12.2022 — все ок, НДФЛ и доход попадают в декабрь, удерживаем/уплачиваем в бюджет тоже в декабре
2. если выплата с ЗП 13.01.2022 ( 14-выходной, потому чуть раньше) — то доход и налог «улетают» в декабрь! и тогда держание/уплата просрочена?
вопрос- как все же лучше провести все это? данные по всяким нат. доходам обычно дают в первые числа после конца месяца, т.е. в январе 2023… уплатить не можем никак в декабре…
Здравствуйте!
Срок уплаты налога зависит от даты удержания налога, а не от даты получения дохода.
НДЛФ с натуральных доходов за Декабрь, можно удержать при выплате зарплаты за декабрь в январе. Относиться этот налог доход и налог будет в 2022 году, но срок перечисления 30.01.2023 (переносится с 28.01 из-за выходных).
Юля, в 6-НДФЛ за 2022 год суммы нат.дохода/подарков при этом входят, верно?
Как встанет в 1 раздел — со сроком уплаты 30.01.2023? а во втором разделе в базу пойдут? вычеты в размере 4000 по подаркам где должны отразиться?
Здравствуйте! Да, в демо у меня все легло отлично. В Приложение 1 и раздел 2 доход и налог ложатся в 202 год — это верно. Вычеты также относятся в 2022 году.
В Раздел 1 удержанный налог попадёт уже в отчет за 1 квартал 2023 со сроком перечисления 30.01.2023.
Это хорошая новость, спасибо) завтра буду тестить последний релиз, посмотрим, как там встанут суммы
Тестируйте, и если что-то в итоге будет смущать, то пишите тут.