Стандартные вычеты при оплате больничных листов, выплате квартальной премии в декабре 2022.

Вопрос задал Эмма Б.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.91/10)

Добрый день. Зарплата за декабрь выплачена 30.12.2022. У тех сотрудников, по которым прошла в декабре выплата по больничному листу или выплата квартальной премии, применился стандартный вычет на детей. Доход у этих сотрудников в декабре более 350 т.р. Ошибку обнаружили только при заполнении 6-НДФЛ. Контрольные соотношения не выполняются, Доход равен за декабрь 32074,57 *13% = 4170. В программе НДФЛ посчитался 3988. Разница 182р (НДФЛ с вычета). Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию.
Используем ЗУП 3.1 (3.1.23.558)

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день. По Подробному анализу НДФЛ видно, что вычет за декабрь не был предоставлен, однако НДФЛ исчислен и удержан в декабре в меньшей сумме. Скорее всего из-за изменения даты выплаты по ведомости. Удержанный в декабре НДФЛ мы не исправляем: это свершившийся факт. Исчисленный НДФЛ нужно доначислить. На сайте есть хорошая публикация на эту тему Исправление ошибок в учете по НДФЛ.
    Чтобы определиться, каким документом нужно исправлять НДФЛ, требуется понять, как налог был зарегистрирован во взаиморасчетах с сотрудниками.
    Пришлите, пожалуйста, скриншоты отчетов Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) (Зарплата — Отчеты по зарплате) за период с декабря 22 по февраль 2023 по сотруднику 1 и сотруднику 2 с группировкой по регистраторам.

  2. Здравствуйте Екатерина, напишите пожалуйста, как сформировать Анализ зарплаты по сотрудникам с группировкой по регистраторам.

  3. Посмотрела рекомендованную Вами публикацию, сделала Пересчет НДФЛ. В декабре был доначислен НДФЛ 182 у сотрудника 1 и сотрудника 2. В 6-НДФЛ, в строку 170 попал НДФЛ=364 «сумма налога не удержанная». Просто убрала ее из 6-НДФЛ.
    Очень хорошая публикация, все подробно и доходчиво.

  4. Добрый день, Эмма. Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) с группировкой по регистраторам формируется следующим образом:
    1. Зарплата — Отчеты по зарплате — Анализ зарплаты https://bit.ly/3HULvZh
    2. Открываем настройки отчета, вид настроек — простой, подбираем сотрудников https://bit.ly/3jNMKBI
    3. Переходим в вариант Расширенный, открываем вкладку Структура, ставим курсор на строчке Выводить отчет по сотрудникам, нажимаем кнопку Добавить, в открывшемся окне выбора выбираем поле Регистратор, нажимаем Выбрать https://bit.ly/3XqYcAI. Получаем следующую структуру отчета https://bit.ly/3Iiogtt, нажимаем Закрыть и сформировать.

  5. НДФЛ с вычета попал в строчку 170, потому что на дату заполнения 6-НДФЛ налог еще не удержан с сотрудников. При следующей выплате потребуется проконтролировать, в ведомости в колонке НДФЛ к перечислению, чтобы весь налог удержан. Тогда неудержанный налог из отчетности пропадет.

  6. Здравствуйте, Екатерина, спасибо за подробную инструкцию. Сформировала Анализ зарплаты по сотрудникам. Направляю отчет.

  7. Добрый день, Эмма. Посмотрела анализ зарплаты по сотрудникам, НДФЛ исчисленный в БУ и НУ за декабрь совпадает. Значит, Вы, верно, выбрали для исправления документ «Перерасчёт НДФЛ». При очередной выплате должно произойти до удержание налога за 2022 год, который мы доначислили документом Перерасчет НДФЛ. В результате удержанный налог должен выровняться с исчисленным.
    Чем-то могу еще помочь по вопросу?

  8. Здравствуйте Екатерина, большое спасибо за помощь, подбор материала. Все понятно.
  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  10. Все подробно и понятно.Спасибо большое.

Комментарии закрыты.