Стандартные вычеты при оплате больничных листов, выплате квартальной премии в декабре 2022.

Индивидуальную консультацию запросил Эмма Б.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.89/10)

Добрый день. Зарплата за декабрь выплачена 30.12.2022. У тех сотрудников, по которым прошла в декабре выплата по больничному листу или выплата квартальной премии, применился стандартный вычет на детей. Доход у этих сотрудников в декабре более 350 т.р. Ошибку обнаружили только при заполнении 6-НДФЛ. Контрольные соотношения не выполняются, Доход равен за декабрь 32074,57 *13% = 4170. В программе НДФЛ посчитался 3988. Разница 182р (НДФЛ с вычета). Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию.
Используем ЗУП 3.1 (3.1.23.558)

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день. По Подробному анализу НДФЛ видно, что вычет за декабрь не был предоставлен, однако НДФЛ исчислен и удержан в декабре в меньшей сумме. Скорее всего из-за изменения даты выплаты по ведомости. Удержанный в декабре НДФЛ мы не исправляем: это свершившийся факт. Исчисленный НДФЛ нужно доначислить. На сайте есть хорошая публикация на эту тему Исправление ошибок в учете по НДФЛ.
    Чтобы определиться, каким документом нужно исправлять НДФЛ, требуется понять, как налог был зарегистрирован во взаиморасчетах с сотрудниками.
    Пришлите, пожалуйста, скриншоты отчетов Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) (Зарплата — Отчеты по зарплате) за период с декабря 22 по февраль 2023 по сотруднику 1 и сотруднику 2 с группировкой по регистраторам.
  2. Подписчик БухЭксперт Подписчик Бухэксперт:

    Здравствуйте Екатерина, напишите пожалуйста, как сформировать Анализ зарплаты по сотрудникам с группировкой по регистраторам.
  3. Подписчик БухЭксперт Подписчик Бухэксперт:

    Посмотрела рекомендованную Вами публикацию, сделала Пересчет НДФЛ. В декабре был доначислен НДФЛ 182 у сотрудника 1 и сотрудника 2. В 6-НДФЛ, в строку 170 попал НДФЛ=364 «сумма налога не удержанная». Просто убрала ее из 6-НДФЛ.
    Очень хорошая публикация, все подробно и доходчиво.
  4. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день, Эмма. Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно) с группировкой по регистраторам формируется следующим образом:
    1. Зарплата — Отчеты по зарплате — Анализ зарплаты https://bit.ly/3HULvZh
    2. Открываем настройки отчета, вид настроек — простой, подбираем сотрудников https://bit.ly/3jNMKBI
    3. Переходим в вариант Расширенный, открываем вкладку Структура, ставим курсор на строчке Выводить отчет по сотрудникам, нажимаем кнопку Добавить, в открывшемся окне выбора выбираем поле Регистратор, нажимаем Выбрать https://bit.ly/3XqYcAI. Получаем следующую структуру отчета https://bit.ly/3Iiogtt, нажимаем Закрыть и сформировать.
  5. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    НДФЛ с вычета попал в строчку 170, потому что на дату заполнения 6-НДФЛ налог еще не удержан с сотрудников. При следующей выплате потребуется проконтролировать, в ведомости в колонке НДФЛ к перечислению, чтобы весь налог удержан. Тогда неудержанный налог из отчетности пропадет.
  6. Подписчик БухЭксперт Подписчик Бухэксперт:

    Здравствуйте, Екатерина, спасибо за подробную инструкцию. Сформировала Анализ зарплаты по сотрудникам. Направляю отчет.
  7. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Подписчик Бухэксперт:

    Добрый день, Эмма. Посмотрела анализ зарплаты по сотрудникам, НДФЛ исчисленный в БУ и НУ за декабрь совпадает. Значит, Вы, верно, выбрали для исправления документ «Перерасчёт НДФЛ». При очередной выплате должно произойти до удержание налога за 2022 год, который мы доначислили документом Перерасчет НДФЛ. В результате удержанный налог должен выровняться с исчисленным.
    Чем-то могу еще помочь по вопросу?
  8. Подписчик БухЭксперт Подписчик Бухэксперт:

    Здравствуйте Екатерина, большое спасибо за помощь, подбор материала. Все понятно.
  9. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Подписчик Бухэксперт:
    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
  10. Подписчик БухЭксперт Подписчик Бухэксперт:

    Все подробно и понятно.Спасибо большое.

Комментарии закрыты.