НДФЛ с отпускных, не верно указан период начисления

Вопрос задал Алла Н. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Добрый день!
При расчете отпускных, в программе не верно указан период начисления. Расчет и выплата проведены 29.09.2020г, отпускные за октябрь, период начисления указан октябрь. Соответственно доход отражен в октябре и сумма страховых взносов начислена в октябре. Для налога на прибыль страховые взносы начислены верно, в октябре. Но доход по отпускным и страховые взносы для бухгалтерского учета должны отражаться датой начисления в сентябре, а у нас они отражаются тоже в октябре. Ошибка обнаружена в конце октября. В отчете 6-НДФЛ за 9 мес. отпускные отражаются во 2 разделе, т.к. выплата была 29.09.2020г, а в 1 разделе в отражается только по стр.70 \»Сумма удержанного налога\». В строках 020 и 040 отпускные не отражены. Как правильно скорректировать данную ошибку? Насколько корректно такое заполнение 6-НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    На текущий момент в первичный отчет 6-НДФЛ не потягиваются доходы, зарегистриованный в будущих месяцах начисления. Точнее, они подтягиваются только в годовой отчет, а внутри года нет. Да, согласна, тчо это заполнение вызывает вопросы. Но, мое мнение, тчо разработчики специально предусмотрели такое заполнение, тчобы не «тащить» в отчет отрицательные перерасчеты в будущих месяцах за отчетный период. Эти перерасчеты случаются значительно чаще (т.к. сторно всегда отражается по исходной дате получения дохода, а доначисление дохода часто ложится на текущий период) и большинство пользователей не хочет уменьшать стр. 020 и 040 на эти перерасчеты. Но это только мои предпоожения конечно, основанные на практике собственной работы и работы с пользователями.

    Начиная с релиза 3.1.14.208 разработчики реализовали заполнение корректирующего отчета 6-НДФЛ с учетом доходов будущих месяцев: Корректировочный 6НДФЛ учитывает доходы отчетного периода до даты заполнения отчета (ЗУП 3.1.14.208). Поэтому в Вашем случае, если первичный 6-НДФЛ уже дали, то можно подать уточненку. Если же отчет еще не отправлен в налоговую, то можно скорректировать стр. 020 и 040 в разделе 1 вручную.

    1. Пожалуйста 🙂

Комментарии закрыты