Добрый день.
Не обложили материальную помощь НДФЛ и страховыми взносами в октябре 2025: выбрали вид начисления как Материальная помощь, не
облагаемая налогами, а надо было как Материальная помощь (код 2760) — это была мат. помощь по случаю болезни сотрудника.
Необходимо пересчитать НДФЛ и страховые взносы с такой материальной помощи.
В док. Материальная помощь по кнопке исправить сделали документ исправление в апреле.
Доход, налог/страховые взносы и для учета НДФЛ и для учета страховых взносов учелся к текущем месяце — в апреле (так как это положительный перерасчет) Соответственно отпадает возможность сдавать корр 6-НДФЛ и РСВ за 2025г.
Это верно? Или надо отражать как-то за прошлый налоговый период и подавать корректировки?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Немного получается иначе, это не совсем положительный перерасчет. Это сторнирование одного вида дохода и начисление другого. Начисление другого произойдет в текущем периоде, здесь не будет сложностей. Сторнирование дохода происходит по первоначально дате получения, то в учете 2025 года. Но если по НДФЛ у нас доход не был отраженно в отчетности, то корректировка 6-НДФЛ не нужна. То по взносом, скорее всего доход был отражен в РСВ как необлагаемый. Поэтому возможность придется подать корректировку РСВ за прошлый период. Предлагаю проверить этот момент. Какая настройка указана в начислении материальной помощи необлагаемой взносами.
Прикладываю ссылку на публикацию: Неправильно рассчитали НДФЛ и взносы с материальной помощи — как пересчитать в ЗУП 3.1 .
настройки МП
по НДФЛ сторнирование дохода не происходит, движения по регистру Учет доходов по НДФЛ не было в октябре, т. к доход не облагался НДФЛ, соответственно в 6-НДФл за прошлый год не отражали…
Да, с НДФЛ все хорошо. А по взносам происходит сторно. Предлагаю сформировать отчет Проверка расчета взносов с января по апрель. По кнопке настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Проверим где отразилось сторно
вот движение по РН Учет доходов для НДФЛ документа-исправления Материальная помощь
а вот по РН Учет доходов для исчисления страховых взносов
Смотрю по отчету Анализ взносов (донастроенный)- мне так удобно и здесь видно, что сторно доход ушел в октябрь (это на живой базе)
Я чуть ранее моделировала на демо базе, у меня все отразилось в апреле — вот и засомневалась)
А на живой видно уже, и понятно, что это будет корректировка РСВ за 2025г
Да, все именно так. В текущем периоде нет дохода, чтобы перекрыть сторно материальной помощи. Отлично, что месяц октябрь и подавать корректировку только за 1 период. Подскажите, при формировании РСВ корректирующего — отчет заполняется корретно?
На всякий случай прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка РСВ .
Мила, судя по публикации Неправильно рассчитали НДФЛ и взносы с материальной помощи — как пересчитать в ЗУП 3.1 . — наш случай 2 нужно доначислить НДФЛ и взносы в прошлом периоде, когда фактически была начислена и выплачена материальная помощь, и подать корректирующие 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1 Раздел 2.
РСВ и ЕФС-1 Раздел 2 точно нужно подавать корректировки за прошлый период. Формально и отчет 6 НДФЛ. Но предлагаю порассуждать. Так как это доход прошлого периода, то в текущем году нельзя будет удержать ндфл. Получается, что при таком отражении придется подавать отчет, в котором будет сумму не удержанного НДФЛ. Далее ФНС будет требовать эту сумму у сотрудника. На мой взгляд, не очень хотелось бы подставлять сотрудника. Он здесь не виноват.
Если мы сделаем документ сторно Материальной помощи, то мы отсортируем доход прошлого периода. Далее введем новый документ Материальная помощь и зарегистрируем получения дохода якобы в текущим году. Таким образом, доначисление произойдет в текущем периоде. РСВ и ЕФС-1 Раздел 2 точно нужно подавать корректировки за прошлый период из-за сторнирования дохода.
Но если Вам такой подход не подойдет, напишите! Отразим все в октябре 2025 года