НДФЛ с отпускных

Индивидуальную консультацию запросил Инесса Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Так как дата выплат по отпускным попадала на 5 мая 2020 г. это был выходной день, то 30 апреля 2020 г. мы выплатили сотрудникам отпускные за май 2020 г., а подоходный налог оплатили в мае. Теперь при заполнении Декларации 6-НДФЛ возник вопрос в какой месяц включить полученный доход работниками и выплаченный налог. Учет ведем в 1С ЗУП, программа эти суммы вообще не берет при заполнении Декларации 6 НДФЛ за полугодие.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Согласно п.6 ст 226 НК РФ:

    При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

    Т.е. если мы выплатили отпускные 30.04.2020, то и НДФЛ нужно было удержать 30.04.2020. В 6-НДФЛ отпускные попадут в отчет за первое полугодие.

    Если организация в апреле, мае работала не весь период, то дата в 120 строчке зависит от настроек в учетной политике.

    Подробнее об изменении сроков перечисления НДФЛ в связи с нерабочими днями — Сроки перечисления НДФЛ в 6-НДФЛ в связи с нерабочими днями – реализация в ЗУП 3 .

     

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ с отпускных, не верно указан период начисления Добрый день! При расчете отпускных, в программе не верно указан период начисления. Расчет и выплата проведены 29.09.2020г, отпускные за октябрь,…
  2. Срок перечисления налога в отчётности 6-НДФЛ Добрый день. Возникла ошибка при заполнении отчётности 6-НДФЛ (связанная с заполнением сумм налога и сроком его перечисления). Если сотрудник идёт…
  3. Отпускные и НДФЛ Добрый день!Вопрос такой: Отпускные сотруднику начислены с 20 апреля 2020 г. по 18 мая 2020 г. В таком случае когда…
  4. Заполнение 6-НДФЛ Добрый день. Сотрудник 28 мая выплатилиотпускные за на 1 день , ему предоставлялся отпуск 1 июня. Сумма начисленных отпускных составила…

Статьи по этой теме

  1. Календарь бухгалтера на II квартал 2026 года * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому договору,…
  2. Календарь бухгалтера на II квартал 2025 года   * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому…
  3. Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в этом случае.…
  4. Срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпускных и пособий (ЗУП 3.1.5.212 / 3.1.6.37) Срок перечисления НДФЛ с сумм отпускных и пособий по временной нетрудоспособности определяется не так как для других доходов. Для доходов…