Добрый день. ЗУП 3.1.14.394.
При заполнении 6-НДФЛ столкнулись со следующей ситуацией.
Сотрудник в сентябре имел долг, соответсвенно ЗП ему начислили , но не выплатили. НДФЛ с этой ЗП удержали и перечислили в сентябре отдельной ведомостью. В октябре у сотрудника уже появился доход и его выплатили, при этом в ведомости появилась строчка «в т.ч. за сентябрь». При формировании 6-НДФЛ во втором разделе налог с ЗП сентября оказался в сентябре, а доход сел в блок 30.09.2020 14.11.2020 15.11.2020 с заполненной суммой дохода и с пустой суммой налога. Как правильно заполнить в этом случае документы, чтобы сумма дохода села в блок ЗП сентября, также как и налог и эти суммы не разъезжались.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
«Сотрудник в сентябре имел долг, соответсвенно ЗП ему начислили , но не выплатили. НДФЛ с этой ЗП удержали и перечислили в сентябре отдельной ведомостью» — насколько я понимаю речь идет о том, что Выполнили перечисление НДФЛ в бюджет, но при этом в ЗУП не отразили факт удержания этого налога и он поэтому вылез в ведомости от 14.11, когда этому сотруднику выплачивалась зарплата за октябрь.
В этом случае надо удалить из ведомости от 14.11 сентябрьский НДФЛ этого сотрудника. Провести эту ведомость. Далее подобрать подходящую ведомость, в которой выплачивалась зарплата за сентябрь прочим сотрудникам (дата этой ведомости должна совпадать с датой, в которую по рассматриваемому сотруднику Вы перечисляли в бюджет НДФЛ за сентябрь) и подобрать вручную туда этого сотрудника, чтобы появился сентябрьский НДФЛ (сумма к выплате должна быть 0).
Честно говоря по таким сотрудникам проще сразу не перечислять НДФЛ, а ждать, когда появится положительная сумма к выплате (в данном случае это случилось 14.11) и перечислить уже вместе с НДФЛом следующих доходов.
В этом случае, если ждать следующий положительный доход, будет разъезжаться НДФЛ в месяце. ТО есть исчислен будет в сентябре за сентябрь документом начисление ЗП, а удержан и перечислен уже с ЗП октября?
Да, верно, удержан и перечислен он будет в тот момент, когда будет выплачиваться октябрьская зарплата, но в самой ведомости все равно будет показано, что это НДФЛ с зарплаты за сентябрь, то есть пройдет отдельно от НДФЛа за октябрь. У меня так делают многие клиенты, чтобы вручную каждый раз не добавлять таких сотрудников в ту ведомость, куда они не попадают из-за того, что нет сумм к выплате. Но я не утверждаю, что это правильно, поскольку однозначного ответа нет, как правильно (сразу удерживать и перечислять, хотя у сотрудника ничего не выплачивается, либо ждать следующую выплату — есть аргументы и в ту, и в другую сторону).