Не удержан НДФЛ с процентов по займу

Вопрос задал Татьяна К.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! ЗУП, релиз 3.1.16.134. Учредителю, сотруднику организации выплатили проценты по займу 30.12.19, 18.02.20 и 24.08.20. Проценты перечислены полностью. Ошибку о неисчисленном и неудержанном НДФЛ обнаружили в октябре 2020г. Перед выплатой очередных процентов в декабре пересчитали прошлые выплаты, исчислили НДФЛ и удержали весь налог в декабре 30.12.20. Для подачи корректировочных отчетов в ЗУП ввела Операции учета НДФЛ. Дата операции 30.12.19: вкладка Доходы — дата получения 30.12.19 — сумма выплаченных процентов. Вкладка Исчислено 13% 30.12.19 — сумма НДФЛ с этих процентов. Аналогично следующие выплаты процентов. Дата операции 18.02.20: доходы 18.02.20, исчислено 18.02.20. Вопрос: какие даты ставить во вкладке Удержано и дата операции Учета НДФЛ? Я создала 1 документ с датой операции 30.12.20. Во вкладке Удержано по всем ставкам поставила даты получения доходов 30.12.19, 18.02.20 и 24.08.20 и суммы НДФЛ и доходов соответственно. За 2019 год в 6-НДФЛ, доход добавился в стр. 020, исчисленный ндфл в стр. 040. В разделе 2 полупустой блок строка 130 -30.12.2019 и строка 130 с суммой дохода. За 1 кв и 3кв 2020 аналогичный 2 раздел. За 2020 г. — во 2 разделе опять все доходы, но с заполненными строками.

Все комментарии (12)

  1. Чтобы не было полупустых блоков в 6-НДФЛ, я должна внести в Операцию от 30.12.2019 — вкладка Удержано по всем ставкам: дата 30.12.2019, доход полученный и сумму ндфл, который по факту удержали уже в 2020 г.? И не создавать отдельную операцию?

  2. Здравствуйте!
    Уточните, на вкладке «Удержано по всем ставкам» заполнили суммы дохода? Для наглядности приложите, пожалуйста, скриншоты Вашего документа «Операция учета НДФЛ».
    И еще скриншоты 6-НДФЛ -полупустых блоков строк. Как я поняла доход и налог разъезжаются: блок с доходами в одном периоде, а блок с удержанным налогом в другом?

  3. Юлия! Дату удержания нужно ставить фактическую 30.12.2020 или когда нужно было удержать 2019 год , февраль и август?

    1. Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем только по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.
      Я думаю, что нужно указывать дату удержания по факту — 2020 год. Все-таки в Разделе 2 6-НДФЛ мы должны указывать информацию об удержанном налоге и сроке его перечисления. Однако есть сомнения, которые я не могу однозначно разрешить. Вам лучше уточнить в ИФНС или еще лучше у аудитора.

  4. Здравствуйте! Направляю скриншоты Операции 1. Вкладки: Доходы, Удержано. Исчислено- пустая. Операция 7 — исчислено.

  5. Исчислено. Извините. Ошиблась в предыдущем письме: Удержано пустая в операции 1. Операция 7- удержано.

    1

  8. Добрый день! Извините за ожидание!
    Помучилась немного с заполнением Операции учета НДФЛ. Похоже, это какая-то ошибка ЗУП в работе этого документа.
    Суть в следующем: если в документе заполнен и доход и исчисленный налог, но не заполнен удержанный, то в данные регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» не проставляется признак «Не учитывать доход в 6-НДФЛ». Если посмотрите в регистр, то увидите, что всегда этот признак заполнен в значение «ДА», а «НЕТ» обозначает как раз, что нужно показать этот доход в разделе 2.

    Обойти это можно, если внести информацию о доходе и об исчисленном налоге разными документами «Операция учета НДФЛ». Просто скопируйте свой документ и в одном удалите доход, а другом исчисленный налог. После этого лишняя запись в разделе 2 перестанет появляться.

  9. Спасибо! Разделила на разные операции. С одной выплаты один блок. Во 2 разделе в отчетности за 4 кв 2020 г.

    1. Отлично! Отпишитесь потом, если будут желание и возможность, как примет отчетность налоговая.

  10. Отчет приняли. Спасибо за помощь.

Комментарии закрыты.