Перечислили обеспечительный платеж по аренде квартиры физическому лицу.
Вопрос 1. Как отразить НДФЛ по данной операции в декларации по 6 НДФЛ, надо ли начислять данный доход. Отобразить надо и в 1 и 2 разделе 6 НДФЛ
Вопрос 2. Как отразить возврат обеспечительного платежа и заполнить 6 НДФЛ, в какие разделы и какие суммы попадут.
Спсибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Обеспечительный платеж отражается в учете НДФЛ так же как обычный платеж за аренду. Доход считается полученным тогда, когда деньги выплачены физлицу (ст. 223 НК РФ).
Если обеспечительный платеж будет возвращен, то нужно отсторнирвоать доход, и в 6-НДФЛ его тогда не показывать (если это произойдет в течение года: например, в 1 квартале был платеж, в Декабре возврат, то в таком случае сдавать корректировки за 1-3 квартал не нужно, просто в отчете за год уже не показываете этот доход и налог. А сумму возникшей переплаты в бюджет возвратите из налоговой.