Излишне перечисленная зп и перечисление ндфл

Вопрос задал Наталья Л. (город Балашиха)

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.79/10)

Добрый день. Вопрос такой. Излишне перечисленная зп обнаружена в середине месяца, НДФЛ еще не перечислялся, зп будет удержана во второй половине этого месяца и остаток в следующем месяце. Как перечислять НДФЛ ? с выплаченной зп и делать сторно потом? либо по начислениям, заработная плата все равно будет удерживаться. Какие проводки надо сделать и как это отразить в программе ЗУП?

Обсуждение (7)

  1. Добрый день!
    Надо немного подробнее: дали аванс за месяц больше, чем положено? НДФЛ с аванса не перечисляли. По итогу месяца будет расчёт и сотрудник на руки за счёт переплаты аванса получить:
    — маленькую сумму — сумма «к выплате» будет небольшая, а НДФЛ подтянется весь из документа «Начисление зарплаты и взносов»
    ИЛИ
    — ноль (так как «ушёл в минус») — тогда действуем по материалам Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату

    С проводками тоже вопросов не будет — документом «Отражение зарплаты в бухучёте» отразится то, что было начислено по итогу за месяц (Дт затраты Кт 70 на всю сумму начисления). А переплата аванса — обороты счета 51 в БПр по данным Списания с расчётного счёта (Дт 70 Кт 51), т.е. просто на 70 будет висеть или переплата или минимальная сумма к выплате

  2. У меня ситуация- аванс ошибочно выплачен намного больше начислений за месяц (сотрудник в отпуске на весь месяц, отпускные ему уже выплатили, осталось немного от аванса, но по техническим причинам сумма выплаты ушла большая), удержание придется растянуть еще и на следующий месяц. Вопрос-с этой большой суммы переплаты надо исчислить НДФЛ в бюджет и заплатить (именно с выплаченной суммы, которую потом будут возвращать)? С начислений НДФЛ по окончанию месяца в бюджет уйдет. Я почитаю ссылку, которую вы выслали. Спасибо.

  3. Добрый день, Марина! С материалами я ознакомилась. У меня немного другой вопрос, доход сотруднику не начислен, а выплачен неверно. Надо ли в таком случае заплатить НДФЛ в бюджет. и остальные налоги по зп? И как это оформить тогда ? Я должна эту сумму начислить в программе, как доход и в следующем месяце сделать сторнирование начислений ? Или НДФЛ заплатить в бюджет по начислению, ведь на основании всех докладных и согласий сотрудника на удержание зп в следующем месяце данная сумма фактически не является его доходом?

  4. Здравствуйте, по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Давать нормативно обоснованный совет не могу, так как не аудитор, но считаю, что
    — для РСВ суммы учитывают не по выплате, а по начислению. Поэтому «излишний аванс» — это не объект, взносы не начисляем
    — для НДФЛ — вопрос немного сложнее, потому как важнее факт выплаты, а не начисления сумм (https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html#_1-2)

    Но я бы на уже выплаченный аванс ничего не начисляла из налогов и взносов, а 2 месяца пользовалась следующей инструкцией — Удержание НДФЛ, если не осталось сумм к выплате в зарплату — к выплате окончательного расчёта 0, а НДФЛ есть (тот, что рассчитан в документе «Начисление зарплаты и взносов»). Соответственно, мы сотруднику денег не платим, но и не удерживаем аванс, а НДФЛ, соответствующий месячному доходу, два этих месяца отражаем

  5. Рада была помочь!

Комментарии закрыты