Добрый день, пожалуйста, подскажите, в связи с чем может возникнуть при начислении зарплаты минус по НДФЛ на дату получения аванса. Например, исчисленный НДФЛ по сотруднику складывается из -6247 на дату получения дохода 25.04.23 (аванс) и 13859 на дату получения дохода 10.05.23 (зп). Ранее во всех месяцах также было 2 строки на дату получения аванса и на дату получения зарплаты, но минусов по всем сотрудникам на непонятные суммы не было.По подробному анализу и др. отчетам все пересмотрели, сумма не соответствует ни предыдущим авансам, ни каким либо сумма НДФЛ в межрасчетных документах. В чем может быть проблема? Можно ли оставитьтакую ситуацию. При заполнении Перерасчета по НДФЛ за апрель эта сумма выходит с плюсом, но не полностью, а в разбивке на две — 3960 прочие доходы от трудовой деятельности и 2287 основная налоговая база, за май сумм нет.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Исчисленный НДФЛ с минусом появляется, когда по какой-то причине НДФЛ ранее был исчислен в большем размере. Зачастую это происходит, когда налоговая база по НДФЛ уменьшилась задним числом. Например, были введены заявления на вычеты, либо было сторно дохода. Смотрите видео Отрицательный исчисленный НДФЛ
Лучше разобраться в причинах отрицательного НДФЛ.
Для этого нужно проанализировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги — Отчеты по налогам и взносам) с группировкой по регистраторам и Расчетные листки. Если самостоятельно не удается обнаружить причину -прикрепите пожалуйста эти отчеты за пеирод с начала года — посмотрим вместе.
Также у нас есть подробная статья, как проверить расчет НДФЛ перед выплатой аванса Проверки учета НДФЛ перед выплатой аванса в 2023 году.
И при начислении зарплаты Проверка учета НДФЛ при расчете зарплаты в 2023 году
этот минус по всем сотрудникам
Добрый день, Елена. В целом по скриншоту видно, что нарастающим итогом НДФЛ исчислен арифметически верно.
Ведомость в банк № ЮГ00-000054 от 10.02.2023 переносит доход виде премии и налог с января на февраль по дате выплаты. Здесь перенос понятен. Отпуск ЮГ00-000800 от 19.04.2023 сторнирует доход не только в налоговом учете, но и в учете взаиморасчетов. Причина, судя по всему в перерасчетах отпуска, а не в самом учете по НДФЛ.
По документу Начисление зарплаты и взносов ЮГ00-000241 от 30.04.2023 причина переноса Суммы НДФЛ до конца не понятна.
Возможно, дело в последовательности регистрации документов. Я вижу, что премии по документам № 178 и 196 в учете по НДФЛ относятся к апрелю месяцу, хотя ведомости на выплаты премий в апреле нет. Попробуйте пожалуйста распровести начисление зарплаты за апрель, в документах Премия от 30.04.23 указать планируемую дату выплаты зарплаты — фактическую, т.е. это будет уже май. Провести в таком виде Премии, после в документе Начисление зарплаты и взносов за апрель указать планируемую дату выплаты равной фактической и обновить налог по кнопке Пересчитать НДФЛ.