Добрый день. В вашей статье https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/matvygoda-ot-protsentov-po-zajmam-kak-rasschitat-i-otrazit-v-6-ndfl.html подробно расписан учет НДФЛ с мат. выгоды. Если мы правильно вас поняли, то при выплате зарплаты в следующем месяце, например, за декабрь 2024г. зарплата выплачивается в январе (срок 14.01.25) в форме 6-НДФЛ за 2024 год должна отражаться мат. выгода за декабрь 2024 сумма 45173,04 руб. и исчисленный НДФЛ по ставке 35% с этой мат. выгоды 15811 руб. (удержан НДФЛ будет только в 2025 году 14.01.25 при выплате зарплаты). Получается, что в отчетности 6-НДФЛ за 2024 в Приложении 1 показываем по ставке 35% НДФЛ удержанный меньше, чем исчисленный на 15811 руб, т.к. удержание будет в 2025 году 14.01.25 и в разделе 2 6-НДФЛ по строке 160 «Сумма налога удержанная» будет меньше чем в строке 140 «Сумма налога исчисленная» на 15811 руб. Формируем 2-НДФЛ в 1С ЗУП за 2025 год, но в справке также не появляется сумма удержанного НДФЛ с мат. выгоды за декабрь 15811 руб. В итоге отсутствует удержанный НДФЛ с мат. выгоды за декабрь 2024 в 2024 году и в 2025 году. Подскажите, это верно, в таком виде отчетность примет налоговая? На наш взгляд возникает вероятность выставления уведомления налоговой на доплату НДФЛ организации (со сдачей корректирующей отчетности) или сотруднику по итогу года? Необходимо показать в 6-НДФЛ за 1 кв. 2025 года удержанный НДФЛ 15811 руб. или нет (если да, то удержанный в 2025 году будет больше, чем исчисленный?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, Ответы на вопросы по работе в ЗУП 3.1 .
Раздел Вопросы по зарплате декабря и как подготовиться к 2025 году, видео Когда удерживать НДФЛ с Мат. Выгоды и натуральных доходов декабрь.
В справке 2 НДФЛ за 2025 год не будет информации об удержанном ндфл с мат. выходы. Это будет отражено в справке 2024 года. Но в отчете 6- НДФЛ удержанный ндфл будет именно в 1 квартале 2025 в 160 строке.
То есть разные правила заполнения, поэтому такое отражение.
Если после просмотра видео останутся вопросу — напишите. Пока отчет 6- ндфл за 2025 не адаптирован под новые правила, поэтому в программе лучше не смотреть.