НДФЛ с мат.выгоды и уведомления

Вопрос задал Александра И.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
Рассчитали НДФЛ с 23.12 по 31.12. Подали уведомление за декабрь ( в нем нет мат.выгоды за декабрь). После расчета зарплаты декабрь и выплаты зарплаты в январе 2025, сдали отчет
6-НДФЛ в котором сумма исчисленного НДФЛ по стр. 140 с учетом мат. выгоды за декабрь 2024, а сумма удержанного НДФЛ по строке стр. 166 , так как удержали в январе 2025.
В январе необходимо подать уведомление за период с 01 по 22 января, сумма здесь указывается С НДФЛ с мат. выгоды за декабрь? В 6-НДФЛ за 1 кв. 2025 в разделе 1 по стр.020 получается тоже сумма будет с НДФЛ с мат. выгоды за декабрь 2024?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (22)

  1. Или в уведомлении за период с 01.01 по 22.01 подается без мат.выгоды за декабрь?

     1

  2. Добрый день! Дата получения дохода по мат.выгоде — последний день месяца начисления.
    Соответственно, у нас дата получения дохода 31.12.24. и исчисленный налог попадет в 6-НДФЛ за 2024 год.
    А удержанный уже пойдет в раздел 1 (строка 020) и раздел 2 (строка 160) 6-НДФЛ за 1 кв. 2025.
    Т.е. будет разница, это не ошибка.
    В уведомлении НДФЛ с мат.выгоды указываем в период удержания налога.

  3. Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
    Скачали эти отчеты.
    1.В сводной справке 2-НДФЛ АНАЛИЗ ндфл по месяцам, как добавить по ставкам?
    2. В скрине отображается зарплата за декабрь выплаченная в январе. В отчете НДФЛ удержанный с мат.выгоды за декабрь не попадает в 2025 , хотя удержан в январе, он попадает в 2024. Какие настройки необходимо подкорректировать ?
    3. В анализе НДФЛ по каким отчетам я могу сверить суммы начисленного и удержанного НДФЛ и НДФЛ с мат.выгоды (по ставкам) и по периодам удержания и по уведомлениям?

  4. 1. Отчеты с разделением по ставкам пока на тестировании у разработчиков, должны скоро появиться в программе.
    2. Всё верно. НДФЛ с мат.выгоды учитывается в отчетах по НДФЛ как раньше учитывалась зарплата. Т.е. удержание относится в месяц начисления.
    3. Здесь удобнее будет сформировать отчет «Удержанный НДФЛ» и отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям по датам получения доходов и регистраторам» (настроенный) — Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ

  5. в настроенных этих отчетах 4278 отражается исчисленным за декабрь 2024, а удержанный в 2025 не показывается по ставке 35% ни за 2024 , ни 2025г.

    В «Удержанный НДФЛ» отражается в 2025.
    В «Анализ НДФЛ по документам-основаниям по датам получения доходов и регистраторам» (настроенный)» в 2025 нет.

  6. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24. И отдельно за период с 01.01.25 по 31.12.25. Проверим учет мат.выгоды по документам.

    1. Высылаю пока по одному сотруднику

  13. Вот он получается. Декабрьский НДФЛ по ставке 35%, удержанный 09.01.25.

    Дата получения дохода по мат выгоде — последний день месяца начисления.
    В данном случае это 31.12.24.
    Дата удержания налога — 09.01.25.
    Но в данном случае, в единственном из оставшихся, при удержании налога дата получения дохода не переопределяется на 09.01.25, а остается прежней. По этой причине у нас удержанный налог уходит в 2024 год.

  14. Но в данном случае, в единственном из оставшихся, при удержании налога дата получения дохода не переопределяется на 09.01.25, а остается прежней. По этой причине у нас удержанный налог уходит в 2024 год.

    Почему? Это правильно или надо корректировать? Он по всем остается в 2024 г., а по идее должен в 2025 г., удержан то в 2025

  15. С мат.выгодой не совсем понятно: как бы теряется в этом отчете сумма НДФЛ по мат.выгоде, и соответственно на эту сумму расходится отчет (таких сотрудников несколько)

  17. При этом она даже в разных 6-НДФЛ будет. Исчисленный налог в 6-НДФЛ за 2024 год, а удержанный в 6-НДФЛ за 1 кв. 2025.
    С этим как раз таки понятно.

    С какими отчетами сверять на данный момент?

    Удержанный НДФЛ» есть мат.выгода
    В остальных «Анализ НДФЛ по документам-основаниям по датам получения доходов и регистраторам» (настроенный) «рвет » на сумму мат.выгоды.

  18. С какими отчетами сверять, чтобы увидеть ,рассчитанный и удержанный НДФЛ за 2024 и 2025 именно по мат.выгоде и сверять 6-НДФЛ. Переходящие из одного квартала в другой внутри года -все видно, из года в другой год нет.

  19. Можно проверять по отчету «Анализ НДФЛ по месяцам». Только у Вас одна ошибка есть — необходимо указывать период получения дохода, чтобы в него попадала дата получения дохода, в нашем примере это 31.12.24. т.е. декабрь 2024. А период взаиморасчетов должен включать дату удержания налога, т.е. 09.01.24, т.е. январь 2025.

    1. 1.В периоде взаиморасчетов тоже этот же период?
      2.В периоде получения дохода : я указываю 31.12.2024 по 31.12.2025?

  20. Здесь смысл следующий: в первый период должна попадать дата удержания налога (09.01.25), а во второй дата получения дохода (31.12.24).

Комментарии закрыты.