Сотрудникам предоставлен займ. Программа считает мат выгоду и НДФЛ с нее . Мат выгода и НДФЛ с нее рассчитаны в декабре 2024 . Зарплата выдана 10.01 2025 г. В отчетность в 6-НДФЛ в Раздел 2 , 35%, в строку 120 декабрьская сумма мат.выгоды отражается, соответственно в строке 140= стр.131*35%. В строку 160- суммы налога удержанной этой суммы нет (зпл выплачена в январе 2025 г.) , также декабрьский НДФЛ с мат выгоды не отражается в разделе 1 , в стр.020. НО! Почему сумма мат.выгоды за декабрь и НДФЛ с нее отражаются у сотрудника в справке 2 НДФЛ ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение годовой отчетности 6-НДФЛ.
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ с мат.выгоды и уведомления Здравствуйте. Рассчитали НДФЛ с 23.12 по 31.12. Подали уведомление за декабрь ( в нем нет мат.выгоды за декабрь). После расчета…
- Погашение беспроцентного займа Добрый день. Сотрудник, которому в 2023 был выдан беспроцентный займ уволился в в декабре 2024, а остаток по займу вернул…
- НДФЛ с мат.выгоды у Сотрудника Добрый день ! НДФЛ с мат. выгоды у сотрудника исчислен 31.01.2024 ,удержан 09.02.2024 пр выплате з/платы за Январь . При…
- В ведомости на выплату з/п не удерживается часть мат.выгоды. ЗУП 3.1 (3.1.30.36) Добрый день! В ведомости на выплату з/п не удерживается часть мат.выгоды за сентябрь. Сумма к выплате правильная,…
Статьи по этой теме
- 1С:ЗУП - новые правила игры (часть 1): НДФЛ и страховые взносы 2025 Полная запись Разбивка записи по темам Ставки НДФЛ и КБК в 2025 году Выделение «северных» доходов для НДФЛ Изменения в…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – неверный расчет НДФЛ с мат. выгоды при досрочном погашении В ЗУП 3.1 имеется ошибка – неверно рассчитывается НДФЛ с мат. выгоды при досрочном погашении займа, если изменилась ставка ЦБ…
- Удержание займа в аванс или в межрасчет - как настроить в ЗУП 3.1 Сотрудник, у которого есть заём, уходит в отпуск до конца месяца. При расчете зарплаты сумма к выплате у него нулевая…
- Как оформить заем сотруднику, чтобы он не удерживался из заработной платы, а сотрудник сам вносил платежи в кассу? Сотруднику выдан беспроцентный заем, но удержание его из зарплаты проводиться не будет, сотрудник будет вносить деньги в кассу самостоятельною. При…
Добрый день.
НДФЛ с материальной выгоды по займам учитывается также, как НДФЛ с натурального дохода и подарков. Доход и исчисленный НДФЛ отражается по дате получения дохода — для мат. выгоды — это последний день месяца — 31.12.2024. Поэтому в строках 120 и 140 мат. выгода и НДФЛ с нее отразится в отчете за 2024 года.
Удержан НДФЛ в 2025 году, и отразится в отчетности этот налог по дате удержания — по первому сроку перечисления в отчете за 1 квартал 2025 года в 1 и 2 разделах.
Но для Приложения 1 в правилах заполнения указано:
Т. е. если исчисленный налог удержан, он попадает в эту графу независимо от того, что удержан он был в следующем году. Расхождения могут быть, только если налог на дату формирования отчета не удержан или удержан излишне.
Об особенностях учета НДФЛ с натуральных доходов в 2024 году можно почитать в статье Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ раздел Особенности учета НДФЛ с натуральных доходов и подарков, выданных в декабре 2024
Спасибо.