Сотрудникам предоставлен займ. Программа считает мат выгоду и НДФЛ с нее . Мат выгода и НДФЛ с нее рассчитаны в декабре 2024 . Зарплата выдана 10.01 2025 г. В отчетность в 6-НДФЛ в Раздел 2 , 35%, в строку 120 декабрьская сумма мат.выгоды отражается, соответственно в строке 140= стр.131*35%. В строку 160- суммы налога удержанной этой суммы нет (зпл выплачена в январе 2025 г.) , также декабрьский НДФЛ с мат выгоды не отражается в разделе 1 , в стр.020. НО! Почему сумма мат.выгоды за декабрь и НДФЛ с нее отражаются у сотрудника в справке 2 НДФЛ ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Заполнение годовой отчетности 6-НДФЛ.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ с мат.выгоды и уведомления Здравствуйте. Рассчитали НДФЛ с 23.12 по 31.12. Подали уведомление за декабрь ( в нем нет мат.выгоды за декабрь). После расчета…
- Погашение беспроцентного займа Добрый день. Сотрудник, которому в 2023 был выдан беспроцентный займ уволился в в декабре 2024, а остаток по займу вернул…
- НДФЛ с мат.выгоды Добрый день! Подскажите, в базе начали работать с 01.01.2022 года, данные из УПП перенесли. Перерасчет НДФЛ с мат.выгоды за 2022…
- Матвыгода в строке 170 отчета 6-НДФЛ Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, почему в отчете 6-НДФЛ по стр. 170 появляется сумма не удержанная налоговым агентом - расшифровали, а там…
Статьи по этой теме
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 года в 1С Видео: Правила заполнения 6-НДФЛ Видео: Схемы заполнения 6-НДФЛ Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает : налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи…
- 1С:ЗУП - новые правила игры (часть 1): НДФЛ и страховые взносы 2025 Полная запись Видео: Полная запись 05.06.25.mp4 Разбивка записи по темам Ставки НДФЛ и КБК в 2025 году Видео: О семинаре…
- Правила и схемы заполнения 6-НДФЛ за 2025 года в 1С Видео: Правила заполнения 6-НДФЛ Видео: Схемы заполнения 6-НДФЛ Правила заполнения 6-НДФЛ Кто сдает : налоговые агенты по НДФЛ Срок сдачи…
- Изменения в ЗУП 3.1.18/3.1.21 (апрель 2022) (архив) Видео: Релизы ЗУП 3.1 за апрель 2022 Видео: Освобождение от налогообложения НДФЛ мат.выгоды (ЗУП 3.1.18.435 / 3.1.21.75) Видео: Запрет на…
Добрый день.
НДФЛ с материальной выгоды по займам учитывается также, как НДФЛ с натурального дохода и подарков. Доход и исчисленный НДФЛ отражается по дате получения дохода — для мат. выгоды — это последний день месяца — 31.12.2024. Поэтому в строках 120 и 140 мат. выгода и НДФЛ с нее отразится в отчете за 2024 года.
Удержан НДФЛ в 2025 году, и отразится в отчетности этот налог по дате удержания — по первому сроку перечисления в отчете за 1 квартал 2025 года в 1 и 2 разделах.
Но для Приложения 1 в правилах заполнения указано:
Т. е. если исчисленный налог удержан, он попадает в эту графу независимо от того, что удержан он был в следующем году. Расхождения могут быть, только если налог на дату формирования отчета не удержан или удержан излишне.
Об особенностях учета НДФЛ с натуральных доходов в 2024 году можно почитать в статье Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ раздел Особенности учета НДФЛ с натуральных доходов и подарков, выданных в декабре 2024
Спасибо.