Добрый день. У сотрудника беспроцентный займ, в связи с изменением налогообложения матвыгоды мы сотруднику пересчитали ндфл по мат.выгоде 2021-2022 год и вернули в апреле на банковский счет. Подскажите, можно ли этот НДФЛ зачесть в счет НДФЛ подлежащего уплате в апреле 2022? Нужно ли писать заявление в ИФНС на зачет ндфл излишне уплаченного в 2021-2022г? Или лучше написать заявление на возврат НДФЛ из бюджета?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В обычном случае уменьшается ближайший платеж по НДФЛ в бюджет в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет». В Ведомости предварительно сбрасывается флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Этот схема подробно описана в статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435) в Примере 2. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2021 год и Примере 3. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2022 год
Заявление на возврат пишется, когда у организации нет средств для возврата НДФЛ сотруднику.
А нужно ли писать заявление ИФНС на зачет пересчитанной нами суммы ндфл?
Нет, не нужно. Вы уменьшаете очередной платеж по НДФЛ.
В вышеуказанной статье написано что налог за прошлый год можно только вернуть, зачет НДФЛ в данном случае не предусмотрен.
Под «вернуть» и «зачесть» понимаются взаиморасчеты с сотрудниками, не с налоговой.
Поэтому и регистрируется документ «Возврат НДФЛ» и эта сумма возвращается сотруднику через Ведомость.
Спасибо за ответ, и разъяснения.
Подскажите, тогда при заполнении 6ндфл сумма удержанного и перечисленного налога налога за отчетный период будет уменьшаться на сумму возврата?
Перечисленный НДФЛ не отражается в отчете 6-НДФЛ, в нем нет таким строк.
Удержанная сумма будет присутствовать в корректировочном 6-НДФЛ, т.к. этот НДФЛ был фактически удержан. Об этом говорится в статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435) и приводятся скриншоты по заполнению 6-НДФЛ.