Добрый день. У сотрудника беспроцентный займ, в связи с изменением налогообложения матвыгоды мы сотруднику пересчитали ндфл по мат.выгоде 2021-2022 год и вернули в апреле на банковский счет. Подскажите, можно ли этот НДФЛ зачесть в счет НДФЛ подлежащего уплате в апреле 2022? Нужно ли писать заявление в ИФНС на зачет ндфл излишне уплаченного в 2021-2022г? Или лучше написать заявление на возврат НДФЛ из бюджета?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ с материальной выгоды 2021-2022
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возврат НДФЛ имущественный вычет Здравствуйте. Сотрудник 28.04.2021 принес уведомление из ИФНС на имущественный вычет в 2021 на 2 млн. р. и написал заявление на…
- Перерасчет вычетов на детей в 2023г за 2020г Добрый день! ЗУП 3.1.23.651, обновились на этот релиз 06.04.2023г Не найду причину перерасчета в апреле 2023г вычетов по НДФЛ по…
- НДФЛ с мат. выгоды - перерасчет и возврат за 2021 Сотрудник работал в 2021году в обособленном подразделении организации (ОП). В 2021 году ему предоставлен беспроцентный заем на срок 5 лет.…
- Возврат сотруднику НДФЛ за 2021 год с материальной выгоды по беспроцентному займу Возможно ли операцией Перерасчет НДФЛ вернуть в 2022 году излишне удержанный и перечисленный НДФЛ за 2021 год (по ставке 35%)…
Статьи по этой теме
- Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
- Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) Доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 – 2023 гг., освобождены от НДФЛ. При этом налоговый агент должен самостоятельно…
- НДФЛ-вычеты сотрудникам предоставляйте с начала года С 2022 года меняются правила предоставления вычетов по НДФЛ: теперь работник должен получить его с начала года, в котором он…
- Обзор законодательства по зарплате за 27.12–30.12.2021 Обзор ключевых изменений по зарплатным налогам и взносам в 2022 году Представляем список важных изменений с 2022 года, а также…
Здравствуйте!
В обычном случае уменьшается ближайший платеж по НДФЛ в бюджет в документе «Перечисление НДФЛ в бюджет». В Ведомости предварительно сбрасывается флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Этот схема подробно описана в статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435) в Примере 2. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2021 год и Примере 3. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2022 год
Заявление на возврат пишется, когда у организации нет средств для возврата НДФЛ сотруднику.
А нужно ли писать заявление ИФНС на зачет пересчитанной нами суммы ндфл?
Нет, не нужно. Вы уменьшаете очередной платеж по НДФЛ.
В вышеуказанной статье написано что налог за прошлый год можно только вернуть, зачет НДФЛ в данном случае не предусмотрен.
Под «вернуть» и «зачесть» понимаются взаиморасчеты с сотрудниками, не с налоговой.
Поэтому и регистрируется документ «Возврат НДФЛ» и эта сумма возвращается сотруднику через Ведомость.
Спасибо за ответ, и разъяснения.
Подскажите, тогда при заполнении 6ндфл сумма удержанного и перечисленного налога налога за отчетный период будет уменьшаться на сумму возврата?
Перечисленный НДФЛ не отражается в отчете 6-НДФЛ, в нем нет таким строк.
Удержанная сумма будет присутствовать в корректировочном 6-НДФЛ, т.к. этот НДФЛ был фактически удержан. Об этом говорится в статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435) и приводятся скриншоты по заполнению 6-НДФЛ.