НДФЛ с материальной выгоды

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день. Сотруднику выдан беспроцентный займ в 2023 году, в декабре 2023 года у сотрудника предпоследний платеж по займу. На руки за декабрь 2023 года сотрудник ничего не получает. Зарплата за декабрь 2023 года выплачена в январе 2024 года. Ввели ведомость на выплату за январь по этому сотруднику, где отразили удержание НДФЛ за декабрь 2023 года. Но в январе при выплате аванса за январь 2024 года в ведомости на выплату НДФЛ к перечислению заполняется неверно. Предполагаем, что неверно заполнили вручную ведомость на выплату з/п зп декабрь 2023. Правильно ли понимаем, что с платежа, удержанного с з/п за декабрь, еще не должен браться НДФЛ?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте.

    Да, Вы понимаете верно. Дата получения дохода для материальной выгоды определяется как последний день месяца и не связана с датой выплаты зарплаты. Получается, что в декабре дата получения дохода — 31.12.2023, НДФЛ еще не должен был начисляться.
    С 2024 года опять считаем НДФЛ с матвыгоды по займам

  2. Спасибо. Почему же в январе при выплате аванса за январь 2024 года в ведомости на выплату НДФЛ к перечислению заполняется неверно? Можете сориентировать, как исправить ошибку?

  3. Вы пишите, что по сотруднику не было суммы к выплате. А долга по итогу декабря по нему не было?
    В ведомости на выплату аванса неправильно учитывается долг на начало месяца — сумма НДФЛ заполняется с ошибкой.
    Об этом есть публикация Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами

  4. Нет долга не было — была выплата аванса, а вся сумма заработной платы ушла на погашение долга. Ведомость на выплату заработной платы за декабрь заполнили вручную в январе — внесли туда только сумму удеранного НДФЛ с заработной платы для отражения в отчетах.

  5. Извините, невольно Вас обманули — да, действительно есть долг на начало перида, посмотрели публикацию по Вашей ссылке, все исправили. Спасибо! Думали проблема в материальной выгоде, а тут совсем другая…Вопрос можно закрывать.

  6. Рада, что получилось разобраться! Хорошего дня!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Удержание ндфл по мат выгоде Добрый день! Выплатили заработную плату за декабрь 2024 в январе 2025г , позже за декабрь посчитали ндфл с материальной выгоды.…
  2. Вопрос по 2-НДФЛ Добрый день. ЗУП 3.1.23.458 У сотрудника в ноябре был долг. При выплате аванса за декабрь долг зачелся. С аванса НДФЛ…
  3. НДФЛ С АВАНСА ЗА ДЕКАБРЬ 2022 Подскажите, как корректно перебросить аванс за декабрь, выплаченный 30.12.2022г. и НДФЛ с него в отчетность за 2022 год, по сотруднику…
  4. Излишне удержанный НДФЛ прошлого года. Добрый день. В январе 2024 сотруднику пересчитываются данные расчёта заработной платы за ноябрь 2023 года. Программа рассчитанный излишне удержанный НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. Аванс за декабрь 2023 больше зарплаты за месяц — как быть с НДФЛ? После выплаты аванса за декабрь 2023 обнаружили, что не учли неявки по работнику. Сотрудник до конца месяца на работу не…
  2. Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ в 1С? Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ и исправить ошибку в 1С? В январе бухгалтер начислил сотруднику 1…
  3. Как отразить невыплаченную зарплату при переходе на ЗУП 3.1 Перешли на ЗУП 3.1 из другой программы с января 2026. Зарплата за вторую половину декабря 2025 была начислена в предыдущей…
  4. С 2024 года опять считаем НДФЛ с матвыгоды по займам 31 декабря 2023 года заканчивается срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК…