Добрый день. Сотруднику выдан беспроцентный займ в 2023 году, в декабре 2023 года у сотрудника предпоследний платеж по займу. На руки за декабрь 2023 года сотрудник ничего не получает. Зарплата за декабрь 2023 года выплачена в январе 2024 года. Ввели ведомость на выплату за январь по этому сотруднику, где отразили удержание НДФЛ за декабрь 2023 года. Но в январе при выплате аванса за январь 2024 года в ведомости на выплату НДФЛ к перечислению заполняется неверно. Предполагаем, что неверно заполнили вручную ведомость на выплату з/п зп декабрь 2023. Правильно ли понимаем, что с платежа, удержанного с з/п за декабрь, еще не должен браться НДФЛ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Да, Вы понимаете верно. Дата получения дохода для материальной выгоды определяется как последний день месяца и не связана с датой выплаты зарплаты. Получается, что в декабре дата получения дохода — 31.12.2023, НДФЛ еще не должен был начисляться.
С 2024 года опять считаем НДФЛ с матвыгоды по займам
Спасибо. Почему же в январе при выплате аванса за январь 2024 года в ведомости на выплату НДФЛ к перечислению заполняется неверно? Можете сориентировать, как исправить ошибку?
Вы пишите, что по сотруднику не было суммы к выплате. А долга по итогу декабря по нему не было?
В ведомости на выплату аванса неправильно учитывается долг на начало месяца — сумма НДФЛ заполняется с ошибкой.
Об этом есть публикация Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами
Нет долга не было — была выплата аванса, а вся сумма заработной платы ушла на погашение долга. Ведомость на выплату заработной платы за декабрь заполнили вручную в январе — внесли туда только сумму удеранного НДФЛ с заработной платы для отражения в отчетах.
Извините, невольно Вас обманули — да, действительно есть долг на начало перида, посмотрели публикацию по Вашей ссылке, все исправили. Спасибо! Думали проблема в материальной выгоде, а тут совсем другая…Вопрос можно закрывать.
Рада, что получилось разобраться! Хорошего дня!