НДФЛ с аванса

Добрый день! Работаю в программе ЗУП 3.1.14.305. У нас аванс 30 числа каждого месяца, когда 30-е число выпадает на последний день месяца в ведомость по выплате аванса автоматически подтягивается НДФЛ. Это логично , так и должно быть. Но мы не перечисляем в бюджет НДФЛ с аванса , независимо от того последний это день месяца или нет, а перечисляем только при выплате заработной платы. Можно ли в программе сделать так, чтобы в ведомость выплаты аванса не попадали суммы НДФЛ? И если в самой ведомости я уберу галочку «налог выплачен вместе с зарплатой» обязательно ли мне надо будет создавать отдельный документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» или при выплате заработной платы все суммы налога подтянутся автоматически? Спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (24)

  1. «И если в самой ведомости я уберу галочку «налог выплачен вместе с зарплатой» обязательно ли мне надо будет создавать отдельный документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» или при выплате заработной платы все суммы налога подтянутся автоматически?» Я попробовала так сделать, просто убрать галочку и при выплате заработной платы ндфл с аванса не подтягивается в ведомость автоматически. Я так понимаю, что либо в ведомости на выплату аванса убирать сумму НДФЛ руками, либо создавать отдельный документ «Перечисление НДФЛ в бюжет» ?

    1. При выплате аванса в последний день месяца работодатель обязан исчислить и удержать суммы НДФЛ с этого дохода, не дожидаясь выплаты второй части зарплаты. Правомерность такого подхода подтвердил Верховный суд РФ в определении от 19.02.20 № 305-ЭС19-27749. Если аванс выплачивается в последний день месяца, то налог исчисляется также в последний день месяца. Удержать исчисленную сумму НДФЛ нужно непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ), а перечислить налог — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

  2. Здравствуйте! В учетной политике необходимо изменить настройку по удержанию аванса на «Не удерживать» или «Необходимость удержания указывается в документе начисления аванса»:

    После изменения настройки документ «Начисление за первую половину месяца» нужно перепровести.

    Вот здесь описаны данные настройки подробно Пример 1. Удержание НДФЛ когда аванс выплачивается в последний день месяца

    1. Попробовала два варианта «не удерживать» и «указать в ведомости» результат не меняется. Что-то может я не так делаю или ошибка программы? Скрины прилагаю.

  3. Да нет, всё сделано верно. Высылаю видео, у меня тот же релиз. Изначально был проведен документ «Начисление за первую половину месяца», потом заполнена ведомость. Всё с настройкой «Удержать при выплате аванса». Потом я меняю настройку на «Не удерживать», перепровожу документ «Начисление за первую половину месяца» и перезаполняю ведомость — НДФЛ исчезает — Видео.

    1. У Вас дата выплаты аванса не последний день месяца. Когда я делаю ведомость на выплату не в последний день месяца, у меня тоже суммы не НДФЛ подтягиваются

    2. но я сейчас попробовала и не в последний день месяца, все равно в ведомость на выплату ставит ндфл. Работает механизм только тогда, когда дата ведомости на выплату аванса раньше чем дата начисления аванса.

  4. Если дату в ведомости я указываю 30.11.2020 и перезаполняю, НДФЛ не появляется. Проверю в зарегистрированных, может быть ошибка.

  5. Приложение

    Удалила документы за ноябрь, ввела заново, НДФЛ нет — Видео. Есть одно предположение, может это «старый» НДФЛ не от 30.11.2020? Проверьте, пожалуйста, в расшифровке, как показано на скриншоте.

    1. Проверила. Ставит дату 30.11.2020, документ за первую половину месяца. И сумма НДФЛ именно та которая в начислении . У меня такое чувство, что галочка эта вообще не работает, я её по всякому по-разному ставила, результат всегда один и тот же, ставит налог в ведомость на выплату аванса.

  6. Елена, а Вы попробуйте у себя в базе , учетная политика-бух.учет и выплата зарплаты изменить дату выплаты аванса на 30. А выплату зар.платы на 15. И проверьте еще раз выплату аванса 30.11. Дело в том, что при таком раскладе в учетной политике, документ «начисление за первую половину » делает записи во всех регистрах по НДФЛ.

  7. Программа делает все верно. Вы обязаны перечислить НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты аванса, выданного в последний день месяца.
    Если аванс выплачивается в последний день месяца, то дата фактического получения дохода и дата выплаты аванса совпадают, поскольку месяц уже отработан. Следовательно, при выплате аванса в последний день месяца налоговый агент обязан исчислить и удержать НДФЛ (п. 4 ст. 226 НК РФ); а также перечислить налог не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

    1. Я тогда не понимаю суть галочки в настройках «Удержание исчисленного аванса с НДФЛ- Не удерживать». Она работает со всеми датами, кроме последнего дня месяца.

      1. Елена, установила даты выплаты аванса и зарплаты как Вы написали, НДФЛ появился и у меня. Это уже похоже на разработчиков, прописали, что в последний день месяца нужно удержать НДФЛ и никакие настройки не влияют. Но есть выход. У нас есть обработка по очистке НДФЛ в ведомости — Очистка НДФЛ . Я проверила, с помощью её НДФЛ из ведомости с авансом удаляется. Но нужно проверить ещё один момент, обработка убирает также документ-основание из ведомости, корректно ли закроются взаиморасчеты.

        1. Ок. спасибо. Я проверю. Скажите пожалуйста, а в настройке даты выплаты аванса и выплаты зарплаты на что влияют? Я к тому, что если просто поменять дату выплаты аванса в настройке?

  8. Можно менять дату выплаты аванса в настройке. Фактически по ней заполняются только плановые даты выплаты в документах и компенсация за задержку зарплаты рассчитывается.

    1. Я сделала проще. В настройках не меняла ничего. В документе начисление за первую половину планируемая дата выплаты поставила 29.11.2020. и когда формирую выплату НДФЛ не встает. 🙂

Добавить комментарий