НДФЛ с аванса

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина У. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. Аванс за октябрь 20г. был перечислен 09.11.20г. с аванса удержали НДФЛ. Как в документе «ведомости на счета» следует отразить выплату такого аванса и как в 6-НДФЛ должен быть отражен аванс? Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Согласно Письму Минфина России от 23.11.2016 N 03-04-06/69181:

    «Срок перечисления НДФЛ с аванса — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты за вторую половину месяца (окончательный расчет) (п. 2 ст. 223, п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому при выплате работнику аванса НДФЛ с него не удерживается и в бюджет не перечисляется (Письма ФНС России от 29.04.2016 N БС-4-11/7893, Минфина России от 27.10.2015 N 03-04-07/61550).
    НДФЛ, который перечислен в бюджет раньше даты выплаты зарплаты за вторую половину месяца, налоговый орган налогом не признает. По мнению Минфина и ФНС, в этом случае обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ не является исполненной (п. 9 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина России от 16.09.2014 N 03-04-06/46268, ФНС России от 29.09.2014 N БС-4-11/19714@).»

    Разработчики 1С по просьбам пользователей добавили ряд настроек по исчислению и удержанию НДФЛ с аванса:

    И примеры использования этих настроек:

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переплата аванса в связи с больничным Добрый день. Сотруднице был начислен аванс, с которого был удержан ндфл (в документе Начисление за первую половину месяца выбрано перечисление…
  2. Зачет аванса по НДФЛ на сумму оплаченого патента по иностранцу в 2023 г. с расчетного аванса Добрый день. В обычном режиме ввели авансовый платеж по НДФЛ в сумме 5900 Выплатили расчетный аванс (14 705,88 к начислению…
  3. Излишне удержанный НДФЛ в аванс в июне. Добрый день. Работаем в ЗУП КОРП 3,1,23,656 Дата выплаты аванса 29 число, зарплаты - 14е. К моменту начисления аванса была…
  4. Неверно рассчитывается НДФЛ при авансе Добрый день! Сотрудница в феврале заболела во второй половине месяца. Аванс ей выплатили, а зп была ноль. Февраль и март…

Статьи по этой теме

  1. Расчет и выплата аванса — как организован учет в ЗУП 3.1 Способы расчета аванса С 2023 года аванс может назначаться только по расчету за первую половину месяца: Ранее применявшиеся способы расчета…
  2. Почему в ЗУП 3.1 НДФЛ в Начислении зарплаты не разбивается на две строки В Начислении зарплаты и взносов на вкладке НДФЛ налог рассчитывается в одну строку – не разбивается отдельно на НДФЛ с…
  3. Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при увольнении внутреннего совместителя В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотрудник работает по основному месту работы и по внутреннему совместительству, и после выплаты…
  4. Отмена аванса фиксированной суммой и процентом от тарифа (ЗУП 3.1.23.357 / 3.1.24.212) Изменения в программе связаны с новым порядком учета НДФЛ с зарплаты – Порядок уплаты НДФЛ в 2023 году: главные изменения.…