Добрый день. Работаем в ЗУП КОРП 3,1,23,656
Дата выплаты аванса 29 число, зарплаты — 14е.
К моменту начисления аванса была начислена премия с выплатой в межрасчет 29,06,23, у некоторых сотрудников произошло превышение.
Аванс рассчитали с учетом превышения. Выплатили. А выплату премии отменили, документ распровели (до уточнения даты выплаты), и получается, что в аванс НДФЛ рассчитан и удержан неверно. Как правильно поступить в этой ситуации: пересчитать НДФЛ аванса? Или оставить как есть? Была похожая ситуация в начале года, мы пересчитывали аванс, но тогда все разрешилось в пределах квартала, а сейчас начисление/выплата зарплаты попадает в другой отчетный период. Что будет с 6НДФЛ? Лишние суммы НДФЛ аванса должны попасть в излишне удержанные?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
По моему мнению, НДФЛ с аванса нужно пересчитать, чтобы в отчете налог отразился по верной ставке. При выплате зарплаты излишне удержанный НДФЛ зачтется. Автоматически в 6-НДФЛ попадет излишне удержанный НДФЛ, но показывать в отчете его не нужно, потому что имеет смысл показывать только тот налог, который мы по итогам года не смогли зачесть или вернуть. На мой взгляд лучше вручную очистить строку 180.
Так и сделаем. Спасибо.