НДФЛ. — предел для вычета 450 тыс не включает 4 тыс необлагаемой мат.помощи -ошибка ЗУП?

Индивидуальную консультацию запросил Владимир К. (Хабаровск)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.37.72) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1989). Программа предоставляет детский вычет сотруднику, который заработал с начала года 451 тыс.руб, если у него в доходе есть мат.помощь со скидкой 4 тыс. Нет ошибки по НДФЛ ни в документе Перерасчет НДФЛ, ни в отчете по налогам за полугоде «Расшифровка 6-НДФЛ — по ИФНС, КБК и ставкам (Бухэксперт)». Но Закон № 425-ФЗ, который внес изменения в норму п. 1 ст. 218 НК РФ, которые вступают в силу с 01.01.2026, уточняет, что при расчете лимита нужно учитывать все доходы, которые относятся к основной налоговой базе по НДФЛ (п. 39 ст. 2 Закона № 425-ФЗ). Речь идет о большинстве доходов резидентов, которые облагаются по пятиступенчатой шкале НДФЛ (ставки 13, 15, 18, 20 и 22 %), включая доходы по трудовым и гражданско-правовым договорам. Т.е.мат.помощь должна входить целиком, без учета скидки

Метки вопроса: Вычеты
Все комментарии (6)

  1. добавлю — такая же проблема с необлагаемым подарком (код 2720 вычет 501). Необлагаемая часть не попадает в доход 450тыс для оценки права на детский вычет

    1. Все верно. Такой же подход будет и доходам с подарками.

  2. Здравствуйте!
    Прикладываю скриншот — выдержку из НК РФ. Предел 450 000 руб. определяется не от суммы дохода, а от основной налоговой базы. Если у сотрудника доход 449 000+ 4 000 мат. помощь, то доход сотрудника действительно будет превышать 450 000. Но налоговая база для предоставления вычета остаётся 449 000 руб. и вычет мы в праве предоставить. Именно по этому не будет в документе Перерасчет НДФЛ выводить наш сотрудник.

    png 2026-06-08_13-05-50

  3. Чтобы вместе проверить учет, приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете.

  4. Файл добавила. Но если для сравнения с 450 тыс берется основная налоговая база с учетом скидок, то у нас все верно рассчиталось. Подскажите, это только с 2026 года так? Разобраться можно по регистру налогового учета по НДФЛ. Там как раз выделяются Сумма дохода — Облагаемая сумма дохода. последнюю и надо сравнивать с 450 тыс.

  5. Нет, такой подход реализован давно. Точно не скажу, то в 2020 году уже так рассчитывалось. Да, вы правильно разобрались. Все хорошо у сотрудника в учете ❤️

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Мат.помощь 4тыс заграничному удаленщику. Добрый день. Сотрудник не резидент, удаленщик. НДФЛ по 13%. Зарплата в 6-НДФЛ в разделе 2 попадает в "Ставка 13%". Все…
  2. НДФЛ с выплат ВКС временно пребывающем на территории РФ Нужно ли удерживать НДФЛ (если нужно, то по какой ставке) или можно применить налоговые вычеты со следующих выплат высококвалифицированному специалисту…
  3. Не учитывается вычет по мат.помощи для сотрудника Добрый день! Зарплата бюджет, ред.3 (3.1.22.48) В марте 2022г была начислена документом Мат.помощь двум сотрудникам мат.помощь. Не обратили внимание, что…
  4. Вычет 4000 мат.помощь отражается в 6-НДФЛ в двух разделах 13% и 15% В программе 1С ЗУП в отчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ вычет 4000 мат.помощь отражается в двух разделах по разным ставкам…

Статьи по этой теме

  1. Ошибки в РСВ и отчетах по взносам при наличии материальной помощи по льготному тарифу МСП Если в организации, применяющей льготный тариф для субъектов малого и среднего бизнеса, начислить сотруднику частично облагаемую материальную помощь, то взносы…
  2. Неправильно рассчитали НДФЛ и взносы с материальной помощи - как пересчитать в ЗУП 3.1 При начислении материальной помощи неправильно рассчитали НДФЛ и взносы. Например, ошиблись и выбрали в документе не тот вид начисления или…
  3. Как распределяется скидка по материальной помощи между тарифами при льготном тарифе МСП? Как в ЗУП 3 при использовании организацией льготного тарифа МСП, распределяется скидка по материальной помощи между тарифами (основным и льготным)?…
  4. Материальная помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия — начисление, проводки Рассмотрим отдельные случаи предоставления материальной помощи в 1С 8.3 Бухгалтерия. Некоторые из них полностью освобождены от обложения НДФЛ и страховыми…