НДФЛ повышенная ставка

Вопрос задал Светлана М. (Белгород, Белгородская область)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день. Помогите разобраться с НДФЛ.
Единственный учредитель — он же директор да 23 апреля 2021 года работал по патенту, затем получил ВНЖ и в декабре 21 получил паспорт гражданина РФ.
В марте 2021 были выплачены дивиденды и НДФЛ по ставке 15%,
в декабре опять прошла выплата дивидендов со ставкой НДФЛ 13% (доход превысил 5млн.).
Должны ли суммироваться доходы по 1 и 2 выплате дивидендов?
И заработная плата суммируется с дивидендами на превышение дохода?
Как поступить если дивиденды были выплачены исходя из ставки НДФЛ 13%, т.е. перечисленная сумма НДФЛ меньше, а дивиденды на эту суммы больше перечислены.

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.

    1. Здравствуйте!
      По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
      Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
      Статус налогоплательщика определяется на конец периода.
      Насколько я понимаю сотрудник к декабрю стал «Резидентом». Расчет идет с начала года нарастающим итогом, поэтому все суммы дивидендов объединяются.

      Дивиденды и зарплата — это отдельные базы.

      1. Работник собирается вернуть излишне выплаченную сумму?
      2. В какой версии ЗУП 3 вы работаете: в ПРОФ или КОРП?

      1. Здравствуйте!
        Спасибо за ответы.
        Работаем в 1С Бухгалтерия. О возврате пока речи не было.
        Но изучая вопрос нашла еще ошибку весь 2020 год сотрудник находился на территории РФ, т.е на начало 21 года у него уже был статус резидента (была уверенность, что на дивиденды это не распространяется).
        Т.о. в марте и апреле излишне удержан НДФЛ по ставке 15% вместо 13% и произошла в этом случае недоплата по дивидендов.
        Как теперь поступить? Нужно подать корректировку 6 НДФЛ за все периоды и в ИФНС отправить пояснения? Можно ли сделать перезачет по КБК с 13 на 15%? Или лучше оставить все как есть?
        Стоит с этим вопросом обратиться в отдел законодательство или у вас одновременно могут просматривать специалисты из разных рубрикаторов?

        1. Здравствуйте!
          Необходимо с января 2021 года установить статус у сотрудника «Резидент» Открыть Зарплата и кадры — Сотрудники — ссылка «Налог на доходы». В разделе «Статус налогоплательщика» перейдите по ссылке «История изменения статуса налогоплательщика» и с Января 2021 года внесите строку, что сотрудник «Резидент»
          В разделе «Зарплата и кадры» откройте журнал «Все документы по НДФЛ» и создайте документ «Перерасчет НДФЛ». Должны появиться суммы перерасчетов по ставкам 15% и 13%. Таким образом мы пересчитаем исчисленный НДФЛ.
          Что вы планируете делать с удержанным и перечисленным НДФЛ?

          1
  2. Здравствуйте!
    Спасибо за ответы.
    Работаем в 1С Бухгалтерия. О возврате пока речи не было.
    Но изучая вопрос нашла еще ошибку весь 2020 год сотрудник находился на территории РФ, т.е на начало 21 года у него уже был статус резидента (была уверенность, что на дивиденды это не распространяется).
    Т.о. в марте и апреле излишне удержан НДФЛ по ставке 15% вместо 13% и произошла в этом случае недоплата по дивидендов.
    Как теперь поступить? Нужно подать корректировку 6 НДФЛ за все периоды и в ИФНС отправить пояснения? Можно ли сделать перезачет по КБК с 13 на 15%? Или лучше оставить все как есть?
    Стоит с этим вопросом обратиться в отдел законодательство или у вас одновременно могут просматривать специалисты из разных рубрикаторов?

  3. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты