Добрый день. Помогите разобраться с НДФЛ.
Единственный учредитель — он же директор да 23 апреля 2021 года работал по патенту, затем получил ВНЖ и в декабре 21 получил паспорт гражданина РФ.
В марте 2021 были выплачены дивиденды и НДФЛ по ставке 15%,
в декабре опять прошла выплата дивидендов со ставкой НДФЛ 13% (доход превысил 5млн.).
Должны ли суммироваться доходы по 1 и 2 выплате дивидендов?
И заработная плата суммируется с дивидендами на превышение дохода?
Как поступить если дивиденды были выплачены исходя из ставки НДФЛ 13%, т.е. перечисленная сумма НДФЛ меньше, а дивиденды на эту суммы больше перечислены.
Обсуждение (6)
Комментарии закрыты
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Статус налогоплательщика определяется на конец периода.
Насколько я понимаю сотрудник к декабрю стал «Резидентом». Расчет идет с начала года нарастающим итогом, поэтому все суммы дивидендов объединяются.
Дивиденды и зарплата — это отдельные базы.
1. Работник собирается вернуть излишне выплаченную сумму?
2. В какой версии ЗУП 3 вы работаете: в ПРОФ или КОРП?
Здравствуйте!
Спасибо за ответы.
Работаем в 1С Бухгалтерия. О возврате пока речи не было.
Но изучая вопрос нашла еще ошибку весь 2020 год сотрудник находился на территории РФ, т.е на начало 21 года у него уже был статус резидента (была уверенность, что на дивиденды это не распространяется).
Т.о. в марте и апреле излишне удержан НДФЛ по ставке 15% вместо 13% и произошла в этом случае недоплата по дивидендов.
Как теперь поступить? Нужно подать корректировку 6 НДФЛ за все периоды и в ИФНС отправить пояснения? Можно ли сделать перезачет по КБК с 13 на 15%? Или лучше оставить все как есть?
Стоит с этим вопросом обратиться в отдел законодательство или у вас одновременно могут просматривать специалисты из разных рубрикаторов?
Здравствуйте!
Необходимо с января 2021 года установить статус у сотрудника «Резидент» Открыть Зарплата и кадры — Сотрудники — ссылка «Налог на доходы». В разделе «Статус налогоплательщика» перейдите по ссылке «История изменения статуса налогоплательщика» и с Января 2021 года внесите строку, что сотрудник «Резидент»
В разделе «Зарплата и кадры» откройте журнал «Все документы по НДФЛ» и создайте документ «Перерасчет НДФЛ». Должны появиться суммы перерасчетов по ставкам 15% и 13%. Таким образом мы пересчитаем исчисленный НДФЛ.
Что вы планируете делать с удержанным и перечисленным НДФЛ?
Здравствуйте!
Спасибо за ответы.
Работаем в 1С Бухгалтерия. О возврате пока речи не было.
Но изучая вопрос нашла еще ошибку весь 2020 год сотрудник находился на территории РФ, т.е на начало 21 года у него уже был статус резидента (была уверенность, что на дивиденды это не распространяется).
Т.о. в марте и апреле излишне удержан НДФЛ по ставке 15% вместо 13% и произошла в этом случае недоплата по дивидендов.
Как теперь поступить? Нужно подать корректировку 6 НДФЛ за все периоды и в ИФНС отправить пояснения? Можно ли сделать перезачет по КБК с 13 на 15%? Или лучше оставить все как есть?
Стоит с этим вопросом обратиться в отдел законодательство или у вас одновременно могут просматривать специалисты из разных рубрикаторов?
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.