НДФЛ к зачету и удержанный НДФЛ

Вопрос задал Нина В.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!

В расчетном листке за апрель по сотруднику сумма «Начислено» отрицательная (из за перерасчетов), в разделе «Удержано» также стоит отрицательная сумма НДФЛ. По сотруднику в расчетном листке появилась строка «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей», но она отлична от суммы НДФЛ в разделе «Удержано». Является ли это ошибкой?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» — это отрицательно исчисленный налог, который в дальнейшем мы должны зачесть или возвратить сотруднику. Он может отличаться от исчисленного НДФЛ в целом за месяц. Например, мы в начале месяца сделали сотруднику какое-то начисление, с которого исчислили = 1500 руб. НДФЛ и удержали при выплате. При окончательном расчете за месяц по сотруднику происходит какой-то перерасчет, в результате которого получается исчисленный НДФЛ = -2000 руб. В такой ситуации: «НДФЛ к зачету» будет = 2000 руб., а исчисленный налог на месяц = -500 руб.
    Конечно же Вашу ситуацию стоит рассмотреть подробно. Приложите скриншоты Расчетного листка и отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
    Ольга Горшенина рассказывала о зачете и возврате отрицательно исчисленного налога на семинаре: [11.07.2019 запись] Отчетности за 1 полугодие 2019 г.: по НДФЛ и страховым взносам (Блок «Заполнение отчета 6-НДФЛ» Видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ» и «Зачет излишне удержанного НДФЛ»).

Комментарии закрыты.