НДФЛ

Вопрос задал sv***@list.ru

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.81/10)

Добрый день! Сотруднику выплатили ЗП за декабрь 29/12/23. В январе 2024 года выяснилось , что за декабрь у него два дня за свой счет. 15 января 2024 выплатили премию за декабрь и пересчитали ЗП и в выплате премии НДФЛ откорректировался. Но теперь формируя отчет 6-НДФЛ за 2023 в строке 180 появилась сумма излишне удержанного налога.
Как можно в отчете за 4 кв. 2023 поправить излишне удержанный НДФЛ .

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте.

    При уменьшении дохода, в налоговом учете сумма сторно отражается по первоначальной дате выплаты. Т. е. в вашем случае уменьшен доход и НДФЛ за декабрь 2023 года.
    Это можно увидеть в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 год (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)
    Мы не можем зачесть налог прошлого налогового периода, поэтому его нужно вернуть — сделать документ Возврат НДФЛ.
    Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .

Комментарии закрыты.