Здравствуйте!Анализируем 6-НДФЛ за 2022 год по требованию ФНС. По одному сотруднику вот такая ситуация. До октября он работал в подразделении в г.Москве. с 03.10.22 переведен в ОП г.Архангельск. С января до октября его командировки начислены по г. Москве. В октябре был перерасчет командировок с учетом годовой премии и доплата за командировки января-сентября прошла по Архангельску,т.к. он в ЗУПе уже был сотрудник ОП Архангельск. Получилась пересортица . Разве это правильно? Я думаю, что доплаты должны быть по Москве и НДФЛ с них должен быть перечислен в ФНС Москвы. Могу ошибаться. Но если это так, то как сделать перерасчет его з.п. за 2022 год ? Он у нас теперь выбирается только, как сотрудник Арханг.офиса. Буду признательна за ответ. С уважением, Маргарита.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Но с другой стороны, он получает доходы , как физическое лицо и наверное неважно, что он в другом месте и что доплаты за прошлые периоды. Если в данный период он в Архангельском ОП, значит все идет туда. Я вошла в ступор!
Добрый день!
Место получения дохода заполняется исходя из подразделения и территории (если используется механизм обособленных территорий), где работал налогоплательщик по состоянию на конец месяца, в котором выполняется расчет. Вы выполняете расчет уже когда сотрудник работник Архангельска, поэтому и ИФНС Архангельска.
Вы верно пишите, важно где он в периоде, в котором начисляем.
Добрый день! Юля, спасибо большое. Значит оставлю, как есть. Но ..если вдруг возникнет ситуация пересчитать зп или НДФЛ за предыдущий год, какими документами это можно сделать? Или делать в текущем году со ссылкой на прошлый. Я не нашла публикаций на эту тему, есть ли они?
Добрый день!
С помощью документа-исправление. В большинстве случаев перерасчёт делаем текущим периодом. Далее в зависимости от ситуации подаем корректировки по отчетности.
Все про перерасчеты в рубрике https://buhexpert8.ru/1s-zup/ispravleniya-i-pereraschety/ispravleniya-i-pereraschety-ispravleniya-i-pereraschety
Юля, спасибо большое!