НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Маргарита М. (Москва)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

Здравствуйте!Анализируем 6-НДФЛ за 2022 год по требованию ФНС. По одному сотруднику вот такая ситуация. До октября он работал в подразделении в г.Москве. с 03.10.22 переведен в ОП г.Архангельск. С января до октября его командировки начислены по г. Москве. В октябре был перерасчет командировок с учетом годовой премии и доплата за командировки января-сентября прошла по Архангельску,т.к. он в ЗУПе уже был сотрудник ОП Архангельск. Получилась пересортица . Разве это правильно? Я думаю, что доплаты должны быть по Москве и НДФЛ с них должен быть перечислен в ФНС Москвы. Могу ошибаться. Но если это так, то как сделать перерасчет его з.п. за 2022 год ? Он у нас теперь выбирается только, как сотрудник Арханг.офиса. Буду признательна за ответ. С уважением, Маргарита.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Но с другой стороны, он получает доходы , как физическое лицо и наверное неважно, что он в другом месте и что доплаты за прошлые периоды. Если в данный период он в Архангельском ОП, значит все идет туда. Я вошла в ступор!

  2. Добрый день!
    Место получения дохода заполняется исходя из подразделения и территории (если используется механизм обособленных территорий), где работал налогоплательщик по состоянию на конец месяца, в котором выполняется расчет. Вы выполняете расчет уже когда сотрудник работник Архангельска, поэтому и ИФНС Архангельска.
    Вы верно пишите, важно где он в периоде, в котором начисляем.

     1

    1. Добрый день! Юля, спасибо большое. Значит оставлю, как есть. Но ..если вдруг возникнет ситуация пересчитать зп или НДФЛ за предыдущий год, какими документами это можно сделать? Или делать в текущем году со ссылкой на прошлый. Я не нашла публикаций на эту тему, есть ли они?

  3. Добрый день!
    С помощью документа-исправление. В большинстве случаев перерасчёт делаем текущим периодом. Далее в зависимости от ситуации подаем корректировки по отчетности.
    Все про перерасчеты в рубрике https://buhexpert8.ru/1s-zup/ispravleniya-i-pereraschety/ispravleniya-i-pereraschety-ispravleniya-i-pereraschety

  4. Юля, спасибо большое!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перерасчет зарплаты Добрый день! Подскажите пожалуйста, как сделать перерасчет зарплаты. Сотрудник работает по выходным. 22 января 2022 г день был отработан, и…
  2. Зависимость регистрации в ИФНС от подразделения и территории Добрый день. ЗУП КОРП 3.1.34.40 Подскажите, пожалуйста, если у нас у некоторых сотрудников назначается территория, то она превалирует над подразделением?…
  3. Отражение перерасчет отпускных в 6-НДФЛ Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. 28 сентября 2022 года сотруднику был начислен и выплачен отпуск со 2 по 16 октября.…
  4. НДФЛ - Излишне удержанный и Возврат Добрый день. Две ситуации по НДФЛ. Ситуация первая. Возврат излишне удержанного НДФЛ (начисления по мобилизации): С октября 2022 г. сотрудник…

Статьи по этой теме

  1. Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
  2. Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать? В первом квартале у сотрудника был статус нерезидент, и в 6-НДФЛ налог по этому сотруднику показан по ставке 30%. Во…
  3. Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) Доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 – 2023 гг., освобождены от НДФЛ. При этом налоговый агент должен самостоятельно…
  4. Порядок заполнения 6-НДФЛ по операциям с ценными бумагами Источник: Письмо ФНС от 03.02.2023 N БС-4-11/1239@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС рассказала, как в 6-НДФЛ показать доходы по…