Ндфл

Вопрос задал Татьяна М. (Кушва, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Данилина Галина (★9.50/10)

Добрый день!
В декабре 2022 г начислены для обложения ндфл командировочные сверх лимита. Зарплата за декабрь выплачена в январе.
В справке 2-ндфл зарплата за декабрь попадает в январь, а сверхлимитные командировочные остаются в декабре.
Тоже самое (остаются в декабре) компенсация стоимости питания за декабрь.
Это верно? Или где-то ошибка или не верная настройка?

Обсуждение (12)

  1. Здравствуйте!

    Подскажите, как выплачен аванс с заработной платы в декабре 2022 года. Взялся с нее НДФЛ?

    Возможно командировочные и компенсация питания попали в начисления декабря?

  2. Добрый день!
    Аванс выплачен в декабре, ндфл с аванса не перечисляли.
    командировочные и компенсация питания начислены в декабре.
    В справку 2-ндфл командировочные и компенсация питания в декабре. Меня смущает, что ндфл с командировочных и компенсации питания мы будем платить 30.01.23 как и с заработной платы за декабрь, которая была выдана в январе и попадает в январь 23 года в справку 2-ндфл.

  3. Здрвствуйте!

    При выплате зарплаты за декабрь в январе, если при этом аванс в декабре НЕ регистрировался как самостоятельный доход в учете НДФЛ и налог с него НЕ удерживался, вся сумма декабрьской зарплаты будет учтена по новым правилам:

    • Доход в учете НДФЛ будет полностью отнесен к дате получения дохода в январе 2023.
    • Если сотрудникам положены стандартные вычеты, они будут применены в январе 2023. Но декабрьский вычет может «потеряться», если у работника не было других межрасчетных доходов в декабре.
    • Имущественные и социальные вычеты по уведомлениям на 2022 год не будут применены.
    • Вся сумма декабрьской зарплаты будет учитываться при определении годового предела дохода 5 млн. руб. уже в 2023 году, на 2022 год она не повлияет.
    • В отчетность по НДФЛ за 2022 год НЕ попадет зарплата за декабрь, исчисленный и удержанный с нее НДФЛ. Декабрьская зарплата и НДФЛ с нее будут полностью учтены в отчете за 1 квартал 2023 года.

    Подробнее Вы можете прочесть в нашей статье (Случай 2) Зарплата за декабрь 2022 года: когда выплачивать и как отразить в 6-НДФЛ?

  4. Все вроде бы понятно. Но сверлимит по командировкам и компенсация питания это ведь натуральные доходы. У них, насколько я знаю, другие правила. В 1 С так и происходит: в 6-ндфл за 22 год попадают отпуска и больничные, выданные в декабре, увольнения декабрьские, сверхлимитные командировочные и компенсация питания. Отстальное — в отчет за 2023 год.
    Я и хочу удостоверится: так верно или нет?

  5. Приложите пожалуйста, скриншот Натуральный доход: сумма и ндфл. Расчетный листок за декабрь и отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику в целом за период (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам), указать период с января 2022 по январь 2023.

  6. Очень надеюсь, что информация в файлах не для общего доступа. Персональные данные.

  7. Не переживайте, никто, кроме консультанта, ваши вложения не видит

  8. Спасибо. Тогда жду Вашего диагноза.

  9. Пришлите, пожалуйста, Анализ НДФЛ по месяцам за декабрь 2022 и за январь 2023 (отдельными документами)
    Пришлите еще скрин документа начисления сверхнормативных суточных

    Посмотрите нашу статью НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года
    И еще хорошая статья (раздел НДФЛ) https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-vznosy-2023/zakryvaem-2022-i-gotovimsya-k-2023-godu-v-zup-3-1.html

  11. Галина, доброе утро!
    Я и ориентировалась на статью НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года.
    А вот статью про подарок пропустила. но фраза из этой статьи :»Натуральные доходы и подарки, выданные в натуральной форме, учитываются для целей НДФЛ не по дате выплаты зарплаты, а по дате фактической передачи дохода / подарка. Это означает, что если подарок или натуральный доход был выдан в декабре 2022, то в учете НДФЛ его стоимость будет отражаться в 2022 году.» — подтверждает, что все у нас в программе правильно.
    Спасибо Вам большое.
    Вопрос свой снимаю.

  12. Хорошего дня!

Комментарии закрыты