НДФЛ

Вопрос задал Оксана П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Здравствуйте!
У меня вопрос по 6 НДФЛ. Был больничный лист в декабре 2021г. Выплата по нему была 15.01.22 вместе з ЗП.
При формировании 6 НДФЛ за 2021г. сумма начисленная в декабре по БЛ не попадает в раздел 1 и раздел 2 (строки : 110,112 ,140 )

Верно ли это?

Спасибо.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Больничный лист

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Это правильное заполнение 6-НДФЛ, т.к. дата получения дохода для больничного листа — это дата его выплаты. Соответственно доход и исчисленный НДФЛ в Разделе 2 попадают по дате выплаты в отчет за 1 квартал 2022 г. Удержание НДФЛ происходит в момент выплаты больничного, поэтому и в Раздел 1 и в Раздел 2 удержанный НДФЛ попадает также в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года

    2

  2. Спасибо. Тогда, как тогда должно выглядеть приложение 6 НДФЛ по этому человеку за 2021г. Ислислено не равно перечислено и не равно удержано на сумму НДФЛ БЛ?

    1. Здравствуйте!
      В идеале исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ в Приложении 1 в годовом 6-НДФЛ должны быть равны. Ни в доходах, ни в НДФЛ сумма больничного в годовом 6-НДФЛ не проходит.
      Не важно, что сумму больничного и часть НДФЛ с него вы видите в «Расчетном листке» декабря. По правилам учета НДФЛ это доход не декабря 2021 года, а января 2022 года.
      Сформируйте отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2021 год и убедитесь, что исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ у вас одинаковый.

      1

  3. Проверила ,спасибо, все верно. Правильно ли я поступаю, формируя отчет за год по 6 НДФЛ с датой 11.02.2022 на титульном листе (уже выплачена ЗП за декабрь)? И еще момент, как проверить строку 160???

    Спасибо!

    1. По дате подписи отчета все верно.

      И еще момент, как проверить строку 160???
      По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
      Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь Личный кабинет
      Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
      Я здесь дам краткий ответ. Если останутся вопросы, то как написала выше, создайте пожалуйста отдельную тему.
      Соответствует ли удержанный НДФЛ исчисленному можно посмотреть в видео Чек-лист по НДФЛ на странице семинара 6-НДФЛ В 1С ЗА 2021 ГОД
      Расшифровку по удержанному НДФЛ по строке 160 можно посмотреть в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками». «Период получения дохода» не задавайте, а в «Периоде взаиморасчетов» укажите 2021 год

      1

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.