НДФЛ

Вопрос задал: le***@omskcity.com

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.92/10)

Сотрудникам в декабре выдали аванс.2 сотрудника в декабре заболели Зарплаты не хватает. чтоб удержать НДФЛ.
Когда надо удерживать НДФЛ( с аванса(за январь) или зарплаты(за январь выданную в феврале?
Если удержали в январе(феврале) за декабрь. в 2НДФЛ за 2020год можно включать

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

    1. «Можно ли оплатить НДФЛ за декабрь из средств организации»
      Просто оплатить из средств организации, не показав в учете удержанный налог нельзя — ФНС может посчитать этот переплатой, а не налогом и не зачесть в счет уплаты НДФЛ вообще. Если хотите заплатить НДФЛ сейчас, то нужно отразить его как удержанный в январе. Для этого воспользуйтесь рекомендациями из статьи, ссылку на которую я дала в предыдущем комментарии.

  1. Здравствуйте!

    «Когда надо удерживать НДФЛ( с аванса(за январь) или зарплаты(за январь выданную в феврале?»

    Это вопрос методологии, поэтому я не вправе давать тут однозначных утверждений. Мы все-таки специализируемся на работе в ЗУП, ан е на законодательных нюансах. Вообще если читать НК РФ буквально, то нужно удержать НДФЛ при ближайшей выплате, т.е. при выплате зп за январь в феврале. Но на практике многие стрмятся показать удержанный налог в общей массе НДФЛ, удержанного с зп за декабрь.

    Если решите действовать так, то Вам пригодятся рекомендации из материала Как зарегистрировать удержанный НДФЛ, если весь доход был выплачен сотруднику в аванс, и к выплате в зарплату сумм не осталось?.

    «Если удержали в январе(феврале) за декабрь. в 2НДФЛ за 2020год можно включать»

    В 2-НДФЛ удержанный налог попадает не по дате удержания (как в 6-НДФЛ), а по дате получения дохода. Поэтому налог, удержанный в 2021 году за 2020 год должен попадать в 2-НДФЛ за 2020 год. Единственный нюанс — дата подачи 2-НДФЛ. Если все же решите ждать выплаты зп за январь, то в 2-НДФЛ за 2020 год удержанный налог включить можно, но только после выплаты зп за январь в феврале. Те. сдавать 2-НДФЛ раньше этого срока однозначно не стоит.

Добавить комментарий