НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Спасибо за вопрос! Мне потребуется время для подготовки ответа. Благодарю за понимание 💗

2. Здравствуйте!

   Вы пишите: «В декабре месяце по заявлениям сотрудников (иностранцев) вернула налог 30 декабря.»

   Уточните пожалуйста, это означает, что иностранные сотрудники — нерезиденты, по итогу года стали резидентами?
   Если так, то незачтенный до конца года НДФЛ именно в этом случае мы не возвращаем: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
   Остаток незачтенного налога отражаем в годовом 6-НДФЛ – стр. 180 и Приложение 1,возврат остатка выполняет ФНС – п. 1.1. ст. 231 НК РФ.

   Согласно п.1.1. ст. 231 НК РФ:

   «1.1. Возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), или налоговым органом по месту постановки на учет налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших, при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде.»

   Если же это не ваш случай, пишите, будем разбираться дальше.

3. Добрый день Марина. От вас ко мне письма не приходят. Пока сама не зашла. Наш случай это патентщики,т.е.фиксированные авансовые платежи.За год не успела зачесть. И вернула. Просто непонятно почему налоговая сразу не ставит за минусом в зачет.Выставила нам как недоимку.

4. Здравствуйте!

   Понятно.
   По поводу заполнения уведомления и 6-НДФЛ если был возврат:
   1. Все верно сумма удержанного НДФЛ в Уведомлении уменьшается на сумму возврата по НДФЛ. Об этом можно посмотреть здесь: Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С

   2. При этом сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ — значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 не уменьшаются на возвраты НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ Поэтому можно еще проверить, как отразили удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ, т.к. данные отчета 6-НДФЛ заменяют собой уведомление.

   Если в отчете и уведомлении все правильно, то далее скорее всего нужно выяснять с налоговой почему возник минус на ЕНС.

5. Да, Марина, у меня всё отражено верно. Когда минус возник я конечно сразу позвонила в налоговую. Они в этот день провели камералку и вернули деньги в счёт уменьшения.Но сама политика налоговой непонятна,почему так делают.Вам спасибо.Но письма от вас не приходят почему?

6. Рада, что удалось разобраться 🌺 Массовых жалоб и проблем по поводу писем не поступало. Передала в техподдержку Ваш вопрос по поводу писем.

Комментарии закрыты.