Зарплата и управление персоналом (базовая), редакция 3.1 (3.1.35.73).
Сотрудница 20.10.25г. подала заявление на вычет по НДФЛ на ребенка, родившегося 19.03.24г., в связи с этим возникло несколько вопросов.
В октябре 2025г. сделан перерасчет НДФЛ за 9месяцев 2025г. Сумма переплаты 29095=. Для перерасчета были применены вычеты с кодами: 134/118 и 140/121, т.к ребенок является инвалидом, а сотрудница является матерью одиночкой. Возврат произведен 31.10.25г. и выплачен с зарплатой за октябрь 2025г. В анализе зарплаты по сотрудникам за 10-25г.итоговая сумма НДФЛ получилась с минусом (-19681=). Сведения об удержанном НДФЛ от 15.10.25 поданы в сумме 4214= После заявления на вычеты эта сумма должна быть 2985=
1.Вопрос как правильно сделать: подать уведомление до 05.11.25г. с минусом (-1229=) или подать уведомление взамен суммы 4214= от 15.10.25г. на сумму 2985=?
2.Вопрос как быть с подачей уведомлений в дальнейшем, т.к имеется переплата 19681=
3.Вопрос: почему то в ноябре начисляется НДФЛ по сотруднице в сумме 359=, а в декабре программа предлагает её вернуть.
4.Вопрос: заполняя 6-НДФЛ за 2025г. проверка соотношений выдает ошибку.
Все комментарии (49)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в среду, 5 ноября. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Да, я готова подождать до 05.11.25., кроме первого вопроса, т.к. нужно подать уведомление до 05.11.25
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, даты выплаты зарплаты и аванса. Зарплата выплачена 31 октября?
Дата документа Возврат НДФЛ должна соответствовать фактической дате выплаты, чтобы верно сформировалось уведомление Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Отрицательную сумму в уведомлении мы не показываем. Если возврат больше, чем сумма удержанного НДФЛ по всем сотрудникам, уведомление не подаём и уменьшаем потом на остаток сумму в следующем уведомлении.
Да, зарплата выплачена 31 октября и дата документа Возврат НДФЛ соответствует фактической дате выплаты.
Аванс выплачен 15 октября, зарплата 31 октября
Т.к. аванс был выплачен 15.10.25, то за первую половину октября было подано уведомление на сумму 4214=, а в конце месяца после проведения возврата в сумму 29095= уведомление формируется с минусом в сумме 1229=, т.е. по уведомлениям за октябрь НДФЛ получается в сумме 2985=
За первую половину октября уведомление было подано верно, уже и платеж перечислен. Возврат сделан после этого и в моем понимании нет оснований снижать сумму НДФЛ за период с 1 по 22 октября и подавать корректировку уведомления.
В 6-НДФЛ возврат 31 октября отразится в строке 032. Сумма платежа должна быть равна разнице строк 022 и 032. В вашем случае это даст отрицательную сумму и послужит основанием для снижения оплаты по сроку с 1 по 22 ноября. Не уверена, что у налоговой не возникнет вопросов, если оплату снизим задним числом по более раннему сроку.
Вы написали про отрицательную сумму для снижения оплаты по сроку с 1 по 22 ноября, а у меня вопрос по подаче уведомления за период с 23.10.25 по 31.10.25 в срок до 05.11.25г.
Я описала свое мнение, почему нельзя уменьшать сумму налога за период с 1 по 22 октября.
Давайте по каждому сроку:
1. Не меняем сумму уведомления за период с 1 по 22 октября, сумма подана верно. Учитывать возврат после этого срока — в моем понимании неверно.
2. Не подаем уведомление за преиод с 23 по 31 октября. Отрицательную сумму мы показать не можем, налоговая не примет такое уведомление. Налога к перечислению по этому сроку нет, потому что возврат больше, чем удержанный налог.
3. Уменьшаем следующее уведомление на остаток возврата.
п.п. 1 и 2 — понятно, а по 3п. я правильно поняла, остаток возврата НДФЛ -это итоговая сумму в графе НДФЛ из анализа зарплаты по сотрудникам(в целом за период) за октябрь (-19681=)?
Нет, остаток возврата — это разница между удержанным налогом за период с 23 по 31 октября и суммой возврата.
В анализе зарплаты — исчисленный налог с учетом перерасчета. Эта сумма не влияет на уведомление. Посмотрите публикацию, в ней описано как отражается отрицательный НДФЛ и как его проверить Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
И всё- таки мне не понятно, а что значит итого (-19681=) в графе НДФЛ? Разве это не переплата?
Но чтобы зачесть остаток возврата в следующем уведомлении, придется корректировать его вручную, потому что в ЗУП есть ошибка Ошибка в ЗУП 3.1 – неверно заполняется Отражение НДФЛ, если в предыдущих месяцах возврат налога превысил удержанный НДФЛ
Анализ зарплаты сделан по какому-то подразделению? Не понимаю, почему сумма в уведомлении -1229, а в анализе зарплаты совсем небольшой НДФЛ.
Приложите отчет Удержанный НДФЛ (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) за весь октябрь. Давайте посмотрим, что там по датам и суммам.
Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам, а дальше много разных видов анализа — какой сформировать?
Отчет Удержанный НДФЛ
Почему в ведомости от 15.10 сумма 2985? А уведомление, Вы писали, подано на сумму 4 214.
Поняла, откуда берется -1 229. НДФЛ по ведомости на выплату аванса 2 985. При расчете аванса по сотруднице уже применился вычет.В Отражении удержанного НДФЛ почему-то 4 214, как Вы писали выше. Мне не совсем понятно, откуда эта сумма взялась. Может быть вручную поправили? Теперь отражение формируется по ведомостям и возникает — 1 229.
Переплата сейчас 22 666 — это разница между суммой возврата и суммой налога в ведомости от 31.10.2025. Но если перечислили за период с 1 по 22 число 4 214, то переплата получается больше.
Теперь уведомление не придется подавать не один месяц.
Ведомость я случайно перезаполнила и она пересчитала НДФЛ. Сейчас я её восстановила как было до заявления на вычет и перерасчет. Высылаю новые данные. Расчетный листок не изменился.
А сумма выплаты аванса правильная? Если удержан НДФЛ, сумма выплаты должна быть меньше. А у нас выплачено столько, сколько начислено. Аванс пересчитали после выплаты?
Теперь получается, что сумма возврата неправильная. 1 229 руб. остались излишне удержанными и переплата больше.
Начала разбираться с авансом в октябре и выяснила, что произошел какой то сбой в начислении и удержании НДФЛ. Правильная картина такая: Аванс начислен в сумме 34913,04, НДФЛ д.б. 4540=(автом.расчет), к выдаче 30373,04. А уведомление сформированное и отправленное в ИФНС вместо 4540= получилось в сумме 4214=. Что теперь лучше сделать — пересдать 4214=?
Здесь проблема не только в уведомлении, но и в том, сколько фактически выплачено сотрудникам. Нам нужно понять, сколько реально удержано НДФЛ. Если 4214, даже если это ошибочный расчет, значит оставляем эту сумму в уведомлении. Если фактически удержали больше, а показали 4214, значит нужно подать корректировочное уведомление.
Анна, очень прошу прощения, что сама запуталась и Вас путаю. Давайте так, я сейчас готовлю новое подробное пошаговое объяснение(с картинками), что за чем следовало по времени ввода документов и сколько фактически выплачено сотрудникам. На данный момент мне самое главное понять — я подавать уведомление за период с 23 по 31 октября не должна. Правильно? Если даже надо будет подавать корректировочное уведомление, то оно будет за период с 01 по 22 октября и его можно подать после 05 ноября. Просто Вы и так сегодня весь со мной занимаетесь, а завтра ещё и праздник. Если хотите этим вопросом мы с можем заняться после 04 ноября.
Ничего страшного, нам главное восстановить правильную последовательность и принять решение.
Уведомление за период с 23 по 31 не подаем, переплата большая, сумма удержаного НДФЛ ее не перекроет. Поэтому к уплате 0.
Если окажется, что неверно показан удержанный НДФЛ с аванса, тогда нужно будет подать корректировку за период до возврата, с 1 по 22 октября. Корректировку уведомления, если это потребуется, можно подать после 5 ноября.
Ну тогда я готовлю документы и позже представлю Вам их. А Вы когда сможете тогда и просмотрите их.
Анна пытаясь описать ситуацию с авансом, которая сложилась в октябре, расследование(если можно это так назвать)привело меня в сентябрь 2025г. И то что я сформировала, исправила и провела в октябре не поддается описанию на бумаге. Не могли бы мы пообщаться по телефону(968-925-52-00)?
По регламенту нашего ресурса мы отвечаем на вопросы только на сайте. Не переходим в мессенджеры и не звоним по телефону. Исключение составляет только электронная почта, когда нужно выгрузить большой объем файлов или приложить ссылку на скачивание копии базы.
В подробном анализе не вижу проблем по сотруднице в сентябре. Или ситуация изменилась уже после выплаты зарплаты или аванса и на самом деле суммы не те?
Проблема в сентябре оказалась по другой сотруднице. И исправление НДФЛ по ней потянуло проблемы в октябре ещё и по той сотруднице про которую я писала
Приложите еще Подробный анализ НДФЛ по сотруднице за весь год с включенным флажком Вычеты по кодам и расчетный листок за октябрь. Проверим полностью, как по ней излишне удержанный налог отражается.
По сотруднице все хорошо, и в Подробном анализе все идеально пересчитано и возвращено, и в расчетном листке долга нет.
Я правильно понимаю, что исчисленый НДФЛ с аванса изначально был 1 554 руб. Вычет внесли позже. А удержан меньше — 1 229 руб., потому что исправлен вручную?
Вы восстановили суммы, которые фактически были исчислены, удержаны и выплачены в аванс? Давайте посмотрим и нашу сотрудницу, и ту, из-за которой появилась проблема. Расчетные листки за сентябрь и октябрь и Подробный анализ НДФЛ.
Пока высылаю запрошенные сканы, а сама попробую провести все расчеты без затрагивания НДФЛ за сентябрь по сотруднице из-за которой появилась проблема.
Анна высылаю новые данные, но только по Кузьминой, т.к. по Шульгиной решила пока перерасчет и возврат НДФЛ провести чуть позже, когда с Кузьминой разберемся.
Опишите, пожалуйста, что делали по этой сотруднице. Пока я вижу больничный лист, который был создан в сентябре, но дата выплаты у него скорее всего октябрьская. В документе Больничный лист не рассчитан НДФЛ, 292 руб. исчислены при расчете зарплаты на октябрьскую дату выплаты. Ведомоть от 30.09 переносит больничный лист в сентябрь, но не удерживает налог. Такое обычно бывает, когда дата документа позже даты ведомости, но это, правда, не тот случай. Неужели по дату выплаты не подтянулся налог.
А вот что дальше происходит мне не понятно. При расчете аванса налог посчитан неправильно, удержан тоже. Это все автоматически или ручными правками?
Отвечаю на вопрос — «Это все автоматически или ручными правками?» — автоматически. Да, действительно Б/Л, был проведен 18.09.25, а аванс за сентябрь проведен 15.09.25г. и НДФЛ не удержан. А вот в расч/листе за сентябрь, сумма начисления стоит 18971,27 и НДФЛ д.б. 2466=, а у неё стоит 2758= Это я тоже не могу сейчас объяснить. Может попробовать перепровести все документы в соответствии с датами?
А ещё есть вот такой документ на перерасчет НДФЛ
Основная причина проблем — неверная плановая дата выплаты в документе Больничный лист. Скорее всего способ выплаты выбран с зарплатой и дата октябрем. Дальше НДФЛ 292 руб. рассчитан дважды:
— один раз в документе Начисление зарплаты и взносов от 30.09.2025
— второй раз в документе Перерасчет НДФЛ
Отсюда лишний налог в расчетном листке 2 758 вместо 2 466.
Перерасчет НДФЛ — лишний документ, нужно отменить его проведение.
Если хотим, чтобы все отражалось по датам верно, нужно распровести все документы после больничного листа. В самом больничном листе указать корректную дату выплаты, в данном случае 30.09.2025. После этого последовательно провести остальные документы кроме Перерасчета НДФЛ. Ведомости не перезаполняем, только проводим. Сумма выплаты и удержанный НДФЛ измениться не должны.
Дальше формируем Подробный анализ НДФЛ за весь год и проверяем НДФЛ нарастающим итогом, это более информативно, чем формирование отчета за месяц. На этом этапе будет видно неудержанный или излишне удержанный налог. И по расчетному листку нужно будет проверить, не появилось ли сальдо.
Анна, всё что Вы мне написали, я уже практически сделала, только не отменила перерасчет НДФЛ. Как всё перепроверю, приступлю к оформлению октябрём возврата НДФЛ по Шульгиной(детские вычеты). И кстати возврат по детским вычетам за 2024г. мы можем провести у себя в 1С?
Вы написали — «Скорее всего способ выплаты выбран с зарплатой и дата октябрем», а что мне делать с Б/Л с датой выплаты октябрем? Ведь по расч/лист. выплата прошла 30 сентября. Может мне выплату исправить на 30.09.?
Расч/лист. по Кузьминой за 09-10, взамен предыдущего(на том не полно видна вся информация).
В документе Больничный лист можно изменить дату на 30.09.2025. Тогда ведомость от 30.09.2025 после перепроведения не будет перебрасывать доход.
Работодатель может предоставить вычет только за текущий год. За предыдущие подается декларация 3-НДФЛ и возврат делает налоговая, такая информация есть на портале Гарант.ру
По Кузьминой выглядит все неплохо. Сумма НДФЛ за октябрь, если я не ошибаюсь, осталась без изменений. Все хорошо.
По второй соруднице мне не нравится, что изменились суммы выплат. Возврат уже выплачен, пусть и не в той сумме, что нужно. Сумма прошла по банку. Поэтому эту часть нужно восстановить.
Снова внести вычет, пересчитать только зарплату, скорее всего НДФЛ с аванса также не будет учтен в перерасчете, поэтому сумма отрицательного НДФЛ не должна измениться. Вернуть ведомость на выплату в той сумме, в которой она была изначально.
После этого сделать документ Перерасчет НДФЛ ноябрем чтобы пересчитать налог с аванса за октябрь 1 555 руб. и вернуть этот НДФЛ в текущем месяце.
А может мне всё-таки попробовать ввести по Шульгиной все документы вычета на ребенка октябрем и посмотреть, что получится?
Вычет и вводим октябрем, все верно. Нам же нужно теперь сумму выплаты восстановить. Зарплату пересчитываем за октябрь, чтобы появился отрицательный НДФЛ. Аванс не пересчитываем. В идеале при расчете зарплаты должно опять появиться минус 29 095, как и было, потому что при начислании зарплаты обычно налог с аванса не сторнируется, есть такая особенность в ЗУП.
1 555 руб., удержанные с аванса, по факту не возвращали и делать это октябрем оснований нет. Вот эту сумму нужно вернуть в ноябре.
Я всё поняла, буду пробовать и перепроводить. Анна, но у меня другая беда случилась. С НДФЛ получается всё хорошо, а вот со страх.взносами получились изменения. Высылаю сканы.
Доброе утро.
По страховым взносам задайте, пожалуйста, отдельный вопрос. Это другая сотрудница и новая ситуация.