Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в НДФЛ с натуральных доходов
Сотрудник был в командировке в декабре. Авансовый отчет проведен в декабре.
НДФЛ с питания в декабрьскую зарплату забили дать данные для начисления НДФЛ с питания. Выплата зарплаты за декабрь 12.01.26 была.
Если я сейчас начислю декабрем . В начислении декабря в натуральном доходе поставлю дату 12.01.26. и сегодня перечислю этот НДФЛ т.е. 13.01.26 это будет ошибкой ?
или я должна начислить в декабре и дата натурального дохода должна поставить 31.12.25 ?
как в 6-НДФЛ должно быть
Все комментарии (14)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если авансовый отчет был предоставлен сотрудником в декабре, то в документе Натуральных доход укажем дату получения дохода последний день декабря, то есть 31.12.2025
Выплата зарплаты в январе, значит удержанный ндфл будет в 1 квартале 2026 года.
Прикладываю ссылку на публикацию: Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ . Обратите, пожалуйста, внимание на раздел Особенности учета НДФЛ с натуральных доходов и подарков, выданных в декабре 2025. Там как раз наглядно показано, как будет отражаться ндфл в 6-НДФЛ.
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — напишите. Вместе разберем ❤️
Спасибо!
Но страховые и НС нужно начислить в декабре ?
Еще раз уточнить хочу.
Это не будет ошибкой если мы ставим дату отражения 31.12.25 а НДФЛ мы заплатим с з/платы 13.01.26 ? и в 6-НДФЛ покажем в 1 квартале 2026 ?
Но так как мы забыли это начислить и зарплату уже выплатили, то в расчетно листочке проведя натуральный доход 31.12.25 у меня получается задолженность за сотрудникам на сумму этого ндфл.
На всякий случай рекомендую ввести документ Перерасчет страховых взносов за декабрь 2025 года. Если документ будет пустым, то можно его не проводить. Но если заполнится — то проведем.
Это не будет ошибкой если мы ставим дату отражения 31.12.25 а НДФЛ мы заплатим с з/платы 13.01.26 ? и в 6-НДФЛ покажем в 1 квартале 2026 ? Это не будет ошибкой. Все верно.
Это доходы в натуральной форме. В отчетности такие доходы отражаются особым образом, отлично от заработной платы. В отчет 6-НДФЛ натуральный доход попадает по дате получения. То есть доход с подарков и матвыгоды, исчисленный НДФЛ будут отражены в 6-НДФЛ за 2025 год:
в 120 строке Раздела 2 — доход;
в 140 строке Раздела 2 — исчисленный НДФЛ.
Но удерживаться НДФЛ будет при ближайшей выплате, то в январе 2026 года. Особенностью таких доходов как раз и является то, что ведомость на выплату не будет переопределять дату получения дохода для натуральных доходов. Получается, что удержанный НДФЛ будет отражен в 1 квартале 2026 года.
получается что ндфл удержанный 12.01.26 с натурального дохода отраженного 31.12.25 например в размере 300 р.в декларации в 6НДФЛ за 1 квартал 2026 будет больше на сумму этого дохода в размере 300 р по строке 160 ?
я запуталась
у меня в 6ндфл за 2025 по строке 160 не будет этой суммы а она будет по строке 160 за 1 квартал. ??
у меня получается так
Если дату получения дохода ставлю 31.12.25 то НДФЛ уже считает 15%
Если дату получения дохода ставлю 12.01.26 то 13% считает
хотя в обоих случаях отражается в 6 НДФЛ в 1 квартале
Все верно программа отрабатывает.
Если дата получения дохода в январе 2026 года, то это новый налоговый период. При таком вводе начисленный доход не должен попадать в отчет 6-НДФЛ за 2025 год.
Хочу еще раз обратить внимание — нам нужно смотреть когда был авансовый отчет.
получается что ндфл удержанный 12.01.26 с натурального дохода отраженного 31.12.25 например в размере 300 р.в декларации в 6НДФЛ за 1 квартал 2026 будет больше на сумму этого дохода в размере 300 р по строке 160 ?
я запуталась
у меня в 6ндфл за 2025 по строке 160 не будет этой суммы а она будет по строке 160 за 1 квартал. ??
Предлагаю на цифровом примере. Натуральный доход начисление 31.12.2025 в сумме 1000 рублей. НДФЛ исчислен в сумме 130 рублей. Удержан ндфл при выплате зарплаты 12.01.2026.
В годовом отчете 6-НДФЛ за 2025 год Раздел 2:
— 120 строка: натуральный доход будет попадать 1000р
— 140 строка: исчисленный НДФЛ будет отражен 130 р
— 160 строка — нет удержанного ндфл
В Приложении 1 по сотруднику будет равенство исчисленного и удержанного ндфл. Важно на титульном листе отчете указать дату позднее даты выплаты зарплаты за декабрь
В 1 квартале 6-НДФЛ будет отражен Удержанный НДФЛ в 160 строке
Прикладываю ссылку на публикацию: Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)? .
Разобралась. Спасибо
Но лучше наверное было сделать все в 2025 году и с выплатой аванса 29.12.25 удержать этот налог. Что бы не было расхождений между исчисленным и удержанным налогом. Так ?
у нас на переплате есть деньги, просто в уведомлении не подавали эту сумму. Но по декларации они могут с ЕНС забрать сами эти деньги ?
Да, если у Вас есть переплата на ЕНС, то можно отразить в ведомости от 29.12.2025 года. В таком случае не будет расхождение между исчисленным и удержанным НДФЛ в Разделе 2 годового отчета 6-НДФЛ.
Можно не отправлять корректирующие уведомления. После сдачи годового отчета суммы будут обновлены исходя именно из отчета 6-НДФЛ.
Спасибо
Пожалуйста! Мне было приятно помочь. Легкого учета 🌟❤️