Натуральный вопрос

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
В нашей компании ЗП за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г. При начислении дохода в натуральной форме я ошибочно поставила дату дохода 31.01.2023. Как исправить данную ошибку? в результате которой неправильно посчитан НДФЛ и отражается в 2НДФЛ не в том периоде, в декабре у сотрудников , получающих доход в натуральной форме НДФЛ должен быть 15 %, а сейчас он отражен январем 2023 г. 13%. Сейчас ЗП и нат.доход за декабрь в справке 2НДФЛ за 2023 г., а должно быть: ЗП в справке 2НДФЛ за 2023 г. , а нат. Доход в справке 2НДФЛ за 2022 г. В расчетных листках за декабрь у данных сотрудников прошло удержание НДФЛ по нат .доходу , получается , что мы излишне удержали НДФЛ и его нужно вернуть сотруднику, как это сделать? Если в начислении нат. Дохода поставить дату дохода 31.12.22, то получается что мы не можем удержать НДФЛ и после сдачи отчетности ИФНС сама должна удержать НДФЛ с нат. дохода за декабрь 2022.?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Смоделировала в демо-базе и предлагаю такой вариант корректировки.

    Дату получения дохода меняет документом Операция учета НДФЛ:на 31 января ставим сумму дохода со занком минус, на 31 декабря — со знаком плюс.

    Далее при расчёте зарплаты за январь НДФЛ пересчитывается: минусуется НДФЛ за 2023 год по ставке 13% и добавляется за 2022 по ставке 15%.

    Но загвоздка еще и в удержанном налоге. Вы удержали 1300 НДФЛ при выплате зарплаты декабря, но этот налог учтен и уплачен по ставке 13%, а по 15% мы не платили.

    Я считаю, что прошлую Ведомость корректировать не стоит, а доудержать при следующей выплате — зарплате Января.

    Когда мы заполняем Ведомость на выплату за Январь, сумма к выплате подтягивается с учетом проведенного перерасчет НДФЛ, а вот НДФЛ по 15% не регистрируется  как удержанный.

    Удержание также можно отразить Операцией учета НДФЛ:


    Пробуйте проводить в своей базе. Пишите, если возникнут вопросы.

Комментарии закрыты.