Войти в кабинетЗдравствуйте.
Обращалась с вопросом НЕУДЕРЖАННЫЙ НДФЛ ЗА 2022Г.
Компенсация 2 сотрудникам выплачена в марте 2022, начислены взносы, но не был удержан НДФЛ. Решили удержать НДФЛ с суммы компенсации. 1 сотрудник уволился, по нему передадим сведения на удержание. По второму сможем удержать только в феврале 2023.
1. После консультации создала документ Доход в натуральной форме, в котором дата получения дохода -дата выплаты компенсации 2 сотрудникам (24.03.2022, 28.03.2022).
Какой месяц указать в документе, дата проведения (март, декабрь)? Дата регистрации документа -декабрь или январь? Программа сообщает, что начисление зарплаты уже проведено и исправление не рекомендуется. Игнорировать? При синхронизации операция попадет в 1СБух?
Получилось, что этим документом начисляется еще раз доход и сумма к выплате.
2. Попробовала внести удержание НДФЛ документом Перерасчет НДФЛ, но там только сумма НДФЛ отражается.
Объясните, пожалуйста, как удержать НДФЛ по выплате в марте?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Обсуждение можно было продолжить в исходном вопросе.
Какой месяц указать в документе, дата проведения (март, декабрь)? Дата регистрации документа -декабрь или январь? Программа сообщает, что начисление зарплаты уже проведено и исправление не рекомендуется. Игнорировать? При синхронизации операция попадет в 1СБух?
Получилось, что этим документом начисляется еще раз доход и сумма к выплате.
В документе «Доход в натуральной форме» месяц можно выбрать Январь 2023 года. «Дату получения дохода» укажите, как и решили, 2022 года. Тогда этот доход и НДФЛ с него попадут в отчеты за 2022 г.
В «Расчетном листке» сумма натурального дохода показывается в разделе «Справочно» и не увеличивает сумму к выплате.
Документ «Доход в натуральной форме» влияет на сумму «К выплате» в Ведомости только в размере НДФЛ. В эту колонку сумма НДФЛ попадает с минусом. Ведь мы в прошлом периоде действительно не удерживали с сотрудника этот НДФЛ, т.к. его не исчисляли. И такая же сумма НДФЛ, но с плюсом попадет в колонку «НДФЛ к перечислению» в Ведомости. Таким образом мы удержим НДФЛ. Т.к. это натуральный доход, то сама сумма натурального дохода не выплату не влияет.
Доход в этом случае начисляется только для целей учета НДФЛ, чтобы он и НДФЛ попал в 6-НДФЛ.
Здесь еще в настройках начисления проверьте, чтобы на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Вид дохода» по страховым взносам было выбрано «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами». Если вы облагали сразу же компенсацию за задержку взносами, то тогда в тот момент и показали этот доход и взносы с него. А сейчас повторно эта сумма не нужна в отчетах по взносам. Если не облагали взносами, то ни в прошлом периоде, ни сейчас эта сумма не должна фигурировать в отчетах по взносам.
В «Отражение зарплаты в бухучете» сумма по натуральному доходу попадет на вкладку «Начисленная зарплата и взносов» и на вкладку «Начисленный НДФЛ». Но после синхронизации с 1С:Бухгалтерией проводка появится только по НДФЛ.
Здравствуйте, Ольга.
Провести удержания получилось. Спасибо большое.
В итоге. У сотрудника, который уволился, изменения внесены документом от 30.12.2022. Дата получения дохода — март 2022. На сотрудника будет переданы в налоговую данные на удержание НДФЛ.
У второго сотрудника, который работает, изменения внесены текущей датой. Дата получения дохода — март 2022. Планируется удержать НДФЛ в феврале 2023.
Получается, что надо подать корректировки 6-НДФЛ за 1 кв., полугодие, 9 месяцев 2022. Изменения должны быть только в разделе 2. При формировании отчетов присоединяются суммы по третьему сотруднику, по которому в ноябре был перерасчет НДФЛ в связи с потерей статуса резидента РФ. По нему перерасчет был в ноябре, корректировку за предыдущие периоды подавать не надо, но т.к. не вся сумма на конец года была удержана, то по нему передаем в налоговую сумму на удержание.
Правильно понимаю, что в корректировках 6-НДФЛ за 3 периода не включать изменения по третьему сотруднику.
По уволенному сотруднику в 6-НДФЛ за 2022 сумма дохода и начисленного НДФЛ будет отражена в разделе 2, в прилож. 1 в разделах 2 и 4.
По второму сотруднику что должно быть в 6-НДФЛ и в какой период показать удержание?
Почему по третьему сотруднику надо подавать данные по неудерж. НДФЛ на конец 2022г, а по второму удерживаем в следующем налоговом периоде? В какой момент лучше подать 6-НДФЛ?
Здравствуйте!
Согласно Письму ФНС России от 30.04.2021 № БС-4-11/6168@ в случае утраты сотрудником статуса резидента, подавать корректировку за прошлые периоды не требуется. Поэтому включать по нему изменения в корректировочные 6-НДФЛ за прошлые периоды не требуется.
В 6-НДФЛ в корректировочных отчетах за прошлые периоды в Раздел 2 должен попасть доход с компенсации и исчисленный НДФЛ. Т.к. удержание вы произведете только в 2023 году, то удержанный НДФЛ в Разделе 1 и Разделе 2 отразится только в отчете за 1 квартал 2023 года.
По Приложению 1 особый порядок заполнения. В него данные попадают на дату формирования 6-НДФЛ. Поэтому как только в феврале удержите НДФЛ, можете формировать 6-НДФЛ за 2022 г. и в Приложении 1 все суммы по НДФЛ должны быть одинаковыми. Такой же принцип заполнения и для 2-НДФЛ для сотрудника. Только здесь дату формировать лучше установить как 1 число следующего месяца (01.03.2023 г.).
Данные по неудержанному НДФЛ фиксируются на конец года. Дополнительно посмотрите — СОТРУДНИК ПОТЕРЯЛ СТАТУС НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТА (ПЕРЕРАСЧЕТ И ОТРАЖЕНИЕ НЕУДЕРЖАННОГО НДФЛ ПО ИТОГАМ ГОДА НАЛОГА) В текущих версиях ЗУП 3 как закрыть неудержанную сумму после сдачи 6-НДФЛ посмотрите в статье — Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)
Здравствуйте.
1. В 6-НДФЛ за год в Разделе 2 стр. 170 сумма НДФЛ по первому и третьему сотрудникам, на которых будет передана информация на удержание?
2. В Отражение зарплаты в бухучете сумма по натуральному доходу попадет на вкладку Начисленная зарплата и взносов (Способ отражения — 91.02/70 сумма компенсации, период принятия расходов-?) и на вкладку Начисленный НДФЛ. Но после синхронизации с 1С:Бухгалтерией проводка появится только по НДФЛ.
Далее после сдачи 6-НДФЛ за год, Операцией учета НДФЛ зафиксировано, что переданы сведения. Будет создана проводка в 1С БУХ после синхронизации? Должны ведь закрыться 68 и 70?
Здравствуйте!
1. В 6-НДФЛ за год в Разделе 2 стр. 170 сумма НДФЛ по первому и третьему сотрудникам, на которых будет передана информация на удержание?
Показываете неудержанные суммы НДФЛ по первому и третьему сотруднику
Но после синхронизации с 1С:Бухгалтерией проводка появится только по НДФЛ.
Все верно
Далее после сдачи 6-НДФЛ за год, Операцией учета НДФЛ зафиксировано, что переданы сведения. Будет создана проводка в 1С БУХ после синхронизации? Должны ведь закрыться 68 и 70?
Да, все верно, будет сделана проводка. Об этом говорится в статье, ссылку на которую дала в предыдущем комментарии — Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)
Добрый день, Ольга.
Большое Вам спасибо за подробные консультации.
Пожалуйста! Рада, что все получилось!