Добрый день!
Сотрудник умер скоропостижно, т.е. вчера был на работе, а сегодня не вышел. Позвонила жена сказала умер ночью. Должны ли мы пересчитать ЗП за март(2ю половину) без налогов в этой ситуации? если сотрудник умер 4 апреля, а ЗП за март уже посчитана и выплачивать будем 5 апреля?
Сотрудник отработал полный Март полностью без отклонений, получил аванс. Если ЗП марта не облагать не каким налогами как в таком случае закрыть Март с учетом выплаченного аванса?
Зарплата уже проведена, Ведомости на ЗП уже сформированы, но еще пока не выплачены. У жены еще пока нет на руках свидетельства о смерти. В данной ситуации можем пока не перечислять данному сотр ЗП на карту для правильного расчета…
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикации:
— Выплаты умершему сотруднику и обложение их НДФЛ и взносами .
— Увольнение в связи со смертью – учет выплат родственникам умершего сотрудника (ЗУП 3.1.13.120) .
Так как зарплата сотрудника не была выплачена при жизни, следовательно ндфл уже не будет облагаться сумма полученная после.
Должны ли мы пересчитать ЗП за март(2ю половину) без налогов в этой ситуации? Да, без налогов будет выплачивать остаток.
В данной ситуации в ЗУП можно сделать следующие:
— удаляем сотрудника из документа на выплату
— удаляем сотрудника из документа Начисление зарплаты и взносов за март.
— создаем документ Увольнение, дата увольнения будет — дата смерти. Указываем причину увольнения. В этом документе мы рассчитаем зарплату за март, за апрель и компенсацию отпуска, если такое есть.
В этом документе не будет производиться расчет ндфл. Доход из документа не будет попадать в налоговый учет. За март в НУ должен остаться только выплаченный аванс. Проверила на релизе 3.1.29.21 после проведения увольнения будет ошибка в исчисленном ндфл. Чтобы это исправить создадим документ Перерасчет ндфл за апрель. После можно сформировать отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы- Отчеты по налогам и взносам) для проверки.
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить — напишите. Приложите скриншоты -вместе проверим.
Приложение
Нашла еще одну особенность. В документе Отражение зарплаты в бухучете не будет отражен ндфл за аванс.
Также если формировать универсальный отчет Сверну НУ и БУ сотрудник себя проявит: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ . Так документ Начисление за первую половину месяца не сделал проводки. Можно попробовать обойти ситуацию:
1. создать начисление необлагаемое ндфл и взносами. Скопируем начисление, которое ранее было плановое у сотрудника. Далее на основной вкладке Укажем Прочие начисление и выплаты. На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем не облагаемое ндфл и Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами. Заполнение остальных вкладок можно сверить — отличий не должно быть. Прикладываю скриншоты
2. Назначить сотруднику новое начисление с 16 марта, при этом отменить другие плановые начисления. Так как до 15 марта зарплата должна быть рассчитана и учтена в налоговом учете.
3. Рассчитать зарплату отдельно от остальных сотрудников за март в документе Начисление зарплаты и взносов. Этим документом мы сделаем зачет аванса. Зарегистрируем ндфл.
4. В документе Увольнение рассчитаем зарплату только за апрель.
Если что-то не будет получаться, напишите. Приложите скриншоты- вместе проверим.