Начтсление разовой (квартальной) премии и ее правильное отражение в 6-НДФЛ

Вопрос задал Тат с.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Здравстуйте! Меня интересует вопрос настроек разовой премии (по итогам квартала, года) в программе ЗУП для правильного автоматического заполнения 6-НДФЛ. Исходя из разъяснений налогового органа, датой получения дохода в виде разовых производственных премий считается день выплаты такой премии. В ЗУП мы начисляем разовую премию (например, 31.03.2021, выплата такой премии будет производиться во 2-3 кварталах 2021 года), но она включается в раздел 2 6-НДФЛ по строке 110 за 1 квартал (начисление премии отражается в своде за март, учитывается в составе расходов по налогу на прибыль за март 2021 года). Соответственно, годовая премия, начисленная 31.12.2020, отразилась в составе доходов в 6-НДФЛ за 2020 год, а выплату такой премии мы осуществили в 1 квартале 2021 года. В результате, в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года мы столкнулись с ситуацией, когда сумма удержанного налога превысила сумму исчисленного налога. Как нам правильно заполнять 6-НДФЛ в данной ситуации? Возможно ли настроить начисление разовой квартальной премии таким образом, чтобы она отражалась в 6-НДФЛ по строке 110 по дате выплаты такой премии, но при этом в своде отражалась по дате начисления?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Скорее всего в настройках премии указана категория дохода по НДФЛ «Оплата труда», поэтому она отрображается в 6-НДФЛ как зарплата:

    Вам необходимо поменять настройку на «Прочие доходы от трудовой деятельности», тогда премия будет учитываться по дате выплаты:

    На примерах данные настройки рассмотрены здесь:

    Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)

    Изменения в учете премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.222 / 3.1.6.54)

     

    2

Добавить комментарий