Начисление взносов по пониженному тарифу по ГПХ для МП

Вопрос задал Любовь М. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день!
При начислении по авторским договорам (заключены 2 авторских договора с бывшим сотрудником) столкнулась с проблемой, поясню на примере:
Начислено 01.04.2020 по авторскому договору физическому лицу -3000,00 предоставлен профессиональный вычет в размере 20% -600,00, начислено взносов в ПФР (в пределах 12130,00) 528,00. Начислено по второму договору этому же физическому лицу -20000,00 (вычет не предоставляется). Должно быть начислено с суммы 9130,00= (12130,00-3000,00) взносов в ПФР 2008,6= 9130,00*22/100; и с суммы 10870,00=(20000,00-9130,00) взносов в ПФР 1087,00=(10870,00*10/100) по пониженному тарифу в связи с тем, что МП.
Но нет, в документе «начисление зарплаты и взносов» на закладке взносы начислено больше взносов, чем должно быть. Если сформировать документ «Проверка расчетов взносов» в части пониженных тарифов сторнируется вычет с суммы 9130,00- 1826,00=(9130,00*20/100) , в части основной тариф страховых взносов доначислен вычет в сумме 1826,00=(9130,00*20/100).
Подскажите, каким образом это убрать, чтобы правильно начислить взносы.

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте! Я не совсем уловила ход Ваших расчетов и то, какой же в итоге получился результат в программе. Было бы лучше, если бы приложили скриншоты из базы.

    Давайте вручную посчитаем взносы с указанных Вами сумм договора:

    Всего облагаемая база = 20000 + 3000 -600 = 22 400.

    Сумма облагаемая по ставке 10% = 22 400 -12 130 = 10 270.

    Общая сумма взносов должна быть 12 130*22% + 10 270*10% = 2 668,6‬ + 1 027 = 3 695,6‬0 руб.

    Мне кажется,что в Ваших расчетах ошибка вот тут: 9130,00= (12130,00-3000,00) взносов в ПФР 2008,6= 9130,00*22/100. 

    Вы вычитаете 3000, хотя облагаемая база по первому договору была 3000-600=2400.

    (12130-2400)=9730;

    9730*22% = 2 140,6 — ПФР по второму договору.

    Приложите, для анализа, пожалуйста, отчет «Анализ взносов в фонды» с отбором по этому соруднику в настойках.

    В отчетах по взносам вычет может распределяться неверно:Ошибочное отражение данных в отчетах по взносам по частично облагаемым доходам при применении льготного тарифа для среднего и малого бизнеса. При том это только ошибка отображения вычета в отчете, а расчет произходит верно.

  2. Добрый день!
    Юлия,
    Хорошо, если Вы считаете, что мои расчеты не верны (хотела расписать более подробно), объясните методику расчета в 1С ЗУП 8.3 в данном случае:
    Исходные данные:
    Начислено по одному договору пусть это будет договор (1) 5770,50, вычет – 1154,10,
    Начислено по другому договору пусть это будет договор (2) 31316,80, вычет – нет
    Прикладываю анализ взносов в фонды

  3. Здравствуйте! Методика расчета в 1С стандартная. Другой просто быть не может. Я считаю вручную и получаю тот же результат,ч то в Вашем отчете:
    1) считаем облагаемую базу: 5770,50-1154,10+31316,80= 35933,2‬0
    2)Рассчитываем разницу с МРОТ: 35933,2‬0-12130 = 23 803,2‬0
    3) считаем взносы (на примере ПФР):
    до Мрот: 12130*22%=2668
    свыше МРОТ: 23803,2‬0*10%= 2380,32

    То, что Вычет так отображается в отчете, это ошибка (выше дала ссылку). Но сам расчет верный.

    Поясните, пожалуйста, что Вы считаете не верным в расчете.

  4. Добрый день!
    Юлия,
    спасибо, я уже тоже пересчитала взносы, получила тот же расчет, что и в программе.
    Так как же убрать ошибочное отражение в отчете и в РСВ?

    1. Здравствуйте! В последних релизах (3.1.13.219 и 3.1.10.443) эта ошибка уже исправлена. Так что потребуется обновление.

  5. Юлия,
    Релиз обновлен 3.1.13.219, но к сожалению проблема осталась. Не помогло ни перепроведение, ни создание новых документов по начислению по договорам ГПХ.

    1. Здравствуйте! Прошу прощения, действительно проблема не исправлена пока. Проверила на вышедшем сегодня релизе, по прежнему без изменений.
      Хотя в ошибке по материальной помощи они написали справа «Исправлена: версия 3.1.13», но статус еще «Планируется исправление в будущих версиях» и по факту ошибка осталась: https://bugboard.v8.1c.ru/error/000067971

      Так что в регламентирвоанном отчете пока можно только вручную подправить суммы в приложении 1.

  6. Добрый день!
    Юлия,
    Спасибо. Обновились до версии 3.1.14.55. Краснота в документе Анализ взносов в фонды исчезла, но при вычитании из суммы в колонке «Начислено всего» суммы из колонки «Не облагается» не выходишь на сумму в колонке «Облагаемая база». РСВ заполняется с учетом этих данных.

    1. Здравствуйте! Сегодня должно выйти еще обновление, возможно там исправили. Хотя, честно сказать, сомневаюсь, потому что статус аналогичной ошибки по мат. помощи пока не изменился — «планируется исправление в будущих версиях». До срока сдачи еще есть время.

    2. Хотя, извините, обновление вышло, но только для версии 3.1.10, для 3.1.14 пока нет.

  8. Юлия, может и мне поможете. Мы МСП. Договора ГПХ с бывшим сотрудником. Выплата в июне на сумму 46761 по обоим. Почему ЗУП мало того что разбивает их непонятным образом, так еще в код 20 разносит. в РСВ соответственно не верно. Суммы выплат по этим договорам 44963,18 и 1797,82

    1. Здравствуйте! В одной теме мы разбираем вопрос одного пользователя. Свой впрос Вам следует задать в отдельной теме, чтобы кураторы детально на него ответили. К вопросу приложите скриншот страничек из раздела 3 по этим сотрудникам и Раздела 2.
      По заполнению РСВ, к сожалению, много ошибок. вот тут, например, мы перечислили самые часто встречающиеся: Ошибки при заполнении Расчета по страховым взносам и 4-ФСС за 1-е полугодие 2020 года.

Комментарии закрыты.