Ошибка при заполнении приложения 2 к разделу 1 отчета РСВ за 2 квартал 2020 при применении льготного тарифа для среднего и малого бизнеса

Вопрос задал: Елена ..

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.83/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1830) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.14.61)
Добрый день! У нас есть сотрудники, которые работают по трудовому и гражданско-правовому договору одновременно. Взносы начисляются правильно по основному и пониженному тарифу для среднего и малого бизнеса. А в отчете РСВ приложение 2 к разделу 1 Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности не правильно заполняются строки: стр. 020 Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц; стр. 030 Сумма не подлежащая обложению страховыми взносами; стр. 050 База для исчисления страховых взносов и по основному тарифу (код тарифа 01) и по льготному тарифу (код тарифа 20)
Строка 060 Исчислено страховых взносов заполняется верно.
У нас на обслуживании находится несколько организаций покажу на примере одной организации, где один сотрудник работает и по трудовому договору и по гражданско-правовому договору. Для исчисления взносов по разным тарифам почему-то начисление по договору ГПХ дробится не понятно каким образом. Взносы начисляются правильно. А в отчете выше указанные строки в связи с этим дроблением заполняются не правильно.
За апрель 2020 начислено по трудовому — 26932,08. По договору ГПХ — 8000,00.
Итого начислено за апрель 34932,08. Начисленные суммы программа разбивает следующим образом:
Код категории МС : сумма выплат 22802,08, База 22802,08, В том числе по ГПХ 5222,04.
Код категории НР: 12130, База 12130, В том числе по ГПХ 2777,96.
За май 2020 начислено по трудовому — 31843,84. По договору ГПХ — 8000,00.
Итого начислено за май 43973,84. Начисленные суммы программа разбивает следующим образом:
Код категории МС : сумма выплат 31843,84, База 31843,84, В том числе по ГПХ 5793,23.
Код категории НР: 12130, База 12130, В том числе по ГПХ 2206,77.
За июнь 2020 начислено по трудовому — 26694,72. По договору ГПХ — 8000,00.
Итого начислено за июнь 34694,72. Начисленные суммы программа разбивает следующим образом:
Код категории МС : сумма выплат 22564,72 База 22564,72, В том числе по ГПХ 5203,03.
Код категории НР: 12130, База 12130, В том числе по ГПХ 2796,97. Это я показала как заполнен в отчете раздел 3.
В связи с этими разбивками в приложении 2 строки 030, 040, 050 заполнены не верно. Как я понимаю начисление по ГПХ 8000,00 не должно дробиться, т.к. з/плата по трудовому договору составляет больше МРОТ (12130). Может нужно в программе поставить какие-то настройки. Или что в отчете исправлять все в ручную. В приложении направляю: Приложение 2 к разделу 1 с неверным заполнением и как должно быть. Расшифровки сумм не подлежащих обложению. Раздел 3 по данному сотруднику.
С Уважение , Елена. тел: 8(34344) 6-37-97

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте! В программе реализован следующий алгоритм. Считается общий доход сотрудника, например 26932,08 + 8 000 =34932,08. Далее считается пропорция по видам дохода (договор, основное место работы) 22,9 и 77,1. Далее 12130*22,9/100=2777,77. По расчету 2777,96, разница скорее всего возникает из-за округления. Т.к. пока нет разъяснений в законодательстве как считать в таком случае, разработчики сделали пропорцию, чтобы не возникало вопросов, какую сумму брать первой для вычитания МРОТ.

     

    1. Добрый день Елена! Ве неполностью ответили на мой вопрос. Мой вопрос больше заключался, что неправильно заполняется отчет — Расчет по страховым взносам, а именно приложение 2 к разделу 1.

  2. Здравствуйте! Уточнила этот вопрос у разработчиков, они подтвердили мои предположения.
    Ответ отдела разработки:
    «Поскольку закон дает указания только в части облагаемой базы, общая сумма начисления и его облагаемая часть распределяются пропорционально соотношению полных облагаемых баз, относящихся к обоим тарифам».

    Т.е, возвращаясь к примеру 26932,08 + 8 000 =34 932,08. По тарифам: 12 130 + 22 802,08 =34 932,08.
    Пропорция по тарифам: 12 130/ 34 932,08 = 0,3472. Сумму по договору ГПХ разработчики распределяют в пропорции облагаемых сумм 8000 * 0,3472 =2 777,96 и , соответственно 5 222,04.

    1. Добрый день! Возможно я не совсем понятно описала Вам ошибки. Сейчас попробую на примере апреля показать все подробнее. Из-за того что идут эти разбивки не правильно заполняется отчет Расчет по страховым взносам: Приложение 2 Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1.
      Код тарифа плательщика 01 Строка 020 Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц по всем сотрудникам — 635580,53. Должно быть 643580,53 (635580,53 + 8000,00). А конкретно по этому сотруднику программа заполняет 12130,00. А должно быть 20130,00 (12130,00 + 8000,00).
      В строке 030 сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами по всем сотрудникам в отчете 48861,51. Должно быть 54083,55 (48861,51 + 5222,04). А конкретно по этому сотруднику в отчете 2777,96. А правильно должно быть 8000,00.
      Соответственно не правильно заполняется строка 050 База для начисления страховых взносов. По всем сотрудникам. Строка 020 — строка 030 = строка 050 635580,53 — 48861,51 = 586719,02
      Должно быть 643580,53 — 54083,55 = 589496,98.
      Строка 060 исчислено страховых взносов в отчете заполняется правильно: 589496,98* 2,9% = 17095,41.
      Код тарифа плательщика 20 Строка 020 Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц по всем сотрудникам — 569572,96. Должно быть 561572,53 (569572,96 — 8000,00). А конкретно по этому сотруднику программа заполняет 22802,08. А должно быть 14802,08 Вся его з/плата за апрель составляет 34932,08 (26932,08 + 8000). 34932,08 — 12130,00 — 8000,00 = 14802,08.
      В строке 030 сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами по всем сотрудникам в отчете 5222,04. Должно быть ноль. Так как сумма не подлежащая обложению страховыми взносами 8000,00 должна быть отражена в строке 030 по коду тарифа плательщика 01. Все суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами должны быть отражены только по коду тарифа плательщика 01. Из-за того что сделаны эти разбивки отчет заполняется не правильно.
      Соответственно не правильно заполняется строка 050 База для начисления страховых взносов. По всем сотрудникам. Строка 020 — строка 030 = строка 050 569572,96 — 5222,04 = 564350,92
      Должно быть 561572,96 — 0 = 561572,96.
      Строка 060 исчислено страховых взносов в отчете заполняется правильно: 561572,96 * 0% = 0. Когда первоначально я отправляла Вам вопрос во вложении были направлены; приложение 2 к разделу 1 неправильное заполнение (как заполняется в программе) и как должно быть в отчете (исправила в ручную); расшифровки сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами по кодам тарифов плательщика 01 и 20, чтобы Вам было понятно. Я объяснила Вам на примере апреля в одной организации. А у нас несколько организаций и таких сотрудников, которые работают и по трудовому договору и по гражданско-правовому договору одновременно не мало. Поэтому проверять как начислены взносы и проверять отчет приходится трудно. Скоро нужно будет сдавать отчеты РСВ за 2 квартал 2020 года и если в программе ничего не поправят (или может нужно поставить какие-то настройки, что я не знаю), то придется в отчетах исправлять все в ручную.
      С Уважением, Елена. тел. 8(34344)6-37-97

      1. Елена, здравствуйте! Я поняла, что Вы имеете в виду. Но проблема в том, что в законодательстве на текущих момент не указано, что сумму по договору ГПХ нужно отражать полностью по тарифу 01, поэтому разработчики, основываясь на других разъяснениях сделали пропорциональное отражение данной суммы на двух тарифах. Если выйдут какие-то разъяснения, они переделают алгоритм заполнения РСВ в соответствии с законодательством.

        1. Елена, здравствуйте. Могу я уточнить данный вопрос для себя и может вы его передадите разработчикам. Проблему легко увидеть, если сформировать отчет Проверка взносов. Там будет видно что доля ГПХ по тарифу 01 учитывается не совсем корректно — если брать ваши цифры пример будет выглядеть так:
          начисления необлагаемая сумма база взносы
          12130 2777,96 12130 351,77

          Соответственно также заполняется 2 раздел РСВ и при проверке выдает ошибку
          : (стр.020 — стр. 030) * тариф не равна стр. 060
          из за чего РСВ не проходит проверку.

  3. Добрый день! Выскакивает такая ошибка. Никто не может помочь. Помогите разобраться.

  4. Добрый день! Попробуйте обновить программу на релиз ЗУП 3.1.10.491 или ЗУП 3.1.14.97, в них разработчики исправили ошибки в контрольных соотношениях.

    1. Добрый день, коллеги!
      Прошу прощения, что вклиниваюсь в чужой вопрос, но у меня такая же проблема. Причем уже в релизе ЗУП 3.1.14.97.
      По сотруднику, у которого есть еще и ГПХ проверка КС дает такой результат (см.скрин).

      Как быть? Исправлять вручную или есть смысл ждать еще каких-нибудь разъяснений и изменений в 1С?

      С уважением, Ирина

      1. У сотрудника с превышением страховой базы в месяцах, где вся сумма полностью превышает уберите в 3- ем разделе строку с МС, а суммы сложите и поставьте в НР и уберется у вас вторая и третья ошибка

  5. Добрый вечер, коллеги.
    При формировании отчёта РСВ за 2 квартал при проверки контрольных соотношений выходит аналогичная ошибка.
    В соответствии с рекомендациями Релиз ЗУП 3.1.14.97., произвела перерасчёт страховых взносов.
    Новое в версии 3.1.14.97
    Если есть сотрудники, у которых в апреле, мае или июне (если взносы за июнь уже посчитаны) доходы превысили какую-либо предельную величину, то необходимо пересчитать взносы непосредственно в этом документе начисления зарплаты. Необходимость такого перерасчета можно выявить отчетом «Проверка расчета взносов».
    Ошибка прежняя.
    Подскажите, как исправить ошибку.
    Алгоритм расчёта страховых взносов верный, проверен вручную.Но при наличии данной ошибки нет возможности предоставить отчёт. Будет ли в ближайшее время решена данная проблема?
    С уважением, Жанна.

  6. Здравствуйте, коллеги. Может кому-то поможет прояснить ситуацию — по данному вопросу ответа не получили поэтому написали в 1С. Они вчера прислали сообщение, что ошибка зарегистрирована. Остается ждать обновления релиза. Ну либо руками перенести в 20 код. Потому что как отразить данную ситуацию по 01 при условии, что зарплата больше 12130, не понятно.

    1. Добрый день!

      Благодарю за информацию о регистрации ошибки! Пока еще есть время, подождем релиз наверное. И согласна с Вами, silanoxy, действительно не понятно как это красиво, без лишних косяков, сделать вручную.

    2. Сейчас пересмотрела сервис публикации зарегистрированных ошибок и, к сожалению, не нашла нашей ошибки ни в списке исправленных, ни в списке «планируется исправление…».
      Т.е. вопрос остается открытым.

    3. Добрый вечер. Будьте любезны, поясните, как перенести вручную в 20 код?
      Заранее благодарю за ответ.

  7. Добрый день! Пока разработчики пишут, что эта ошибка:
    Ошибка 60000885
    Код ошибки: 6000088
    Статус: Не указан Зарегистрирована: 14.07.2020
    Продукт: «1С:Зарплата и Управление Персоналом»
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

    Описание:
    При заполнении РСВ по тарифу МСП по сотрудникам, имеющим одновременно трудовой договор и договор ГПХ в Приложении 2 неверно показывается сумма начислено.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000070354

    Я уточнила у них по срокам исправления, пока не ответили(.

    1. Елена, благодарю за информацию!
      Надеюсь, что успеют исправить до срока сдачи отчетности.

      Хорошего всем дня, уважаемые коллеги!

  8. Аналогичная ошибка, но, еще все это тянется в раздел 3 по конкретному сотруднику.
    Там тоже нужно исправлять.
    На тех поддержке сказали 1с сказали отнести либо в 01 либо в 20. По мне так логичнее в 20, т к там превышение, а не сама база.

Комментарии закрыты