Начисление отпускных

Вопрос задал Лариса Б.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.82/10)

Здравствуйте, работник пошел в отпуск со 02.09, отпускные были выплачены 01.09, на тот момент заработная плата не была начислена и август не вошел в расчет, потом я сделала исправление сентябрем и сумма отпускных стала меньше и НДФЛ тоже, НДФЛ был уплачен 01.09, как это отразиться в 6-НДФЛ? заплатили мы больше чем оказалось при перерасчете.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    В Разделе 1 в 6-НДФЛ будет показан удержанный НДФЛ на 01.09 такой, какой вы его на тот момент удержали. И это правильно, потому что на тот момент еще ничего не было известно о перерасчете. И перечислили вы столько же сколько удержали. Поэтому при сверке ИФНС увидит, что удержано и перечислено было одинаково.

    В Разделе 2 исчисленный НДФЛ и отпускные сразу будут показаны с учетом перерасчета.

    Затем после перерасчета получится, что есть излишне удержанный НДФЛ. Дальше вы решаете что с ним делать. Или возвратить сотруднику, но тогда он должен предварительно написать заявление на возврат. Или же при следующей выплате будет уменьшен удерживаемый НДФЛ. Т.е., например, очередной НДФЛ по сотруднику рассчитается 1300 руб., а излишне удержанный НДФЛ будет = 100 руб. Тогда в Ведомость попадет НДФЛ за минусом излишне удержанного: 1300-100=1200 руб.

    Подробнее о схемах возврата и зачета НДФЛ можно посмотреть:
    Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
    Зачет излишне удержанного НДФЛ

  2. Спасибо, все понятно)

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты