Начисление отпускных

Индивидуальную консультацию запросил Лариса Б.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Здравствуйте, работник пошел в отпуск со 02.09, отпускные были выплачены 01.09, на тот момент заработная плата не была начислена и август не вошел в расчет, потом я сделала исправление сентябрем и сумма отпускных стала меньше и НДФЛ тоже, НДФЛ был уплачен 01.09, как это отразиться в 6-НДФЛ? заплатили мы больше чем оказалось при перерасчете.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Доначисление, перерасчеты, Отпуск
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Разделе 1 в 6-НДФЛ будет показан удержанный НДФЛ на 01.09 такой, какой вы его на тот момент удержали. И это правильно, потому что на тот момент еще ничего не было известно о перерасчете. И перечислили вы столько же сколько удержали. Поэтому при сверке ИФНС увидит, что удержано и перечислено было одинаково.

    В Разделе 2 исчисленный НДФЛ и отпускные сразу будут показаны с учетом перерасчета.

    Затем после перерасчета получится, что есть излишне удержанный НДФЛ. Дальше вы решаете что с ним делать. Или возвратить сотруднику, но тогда он должен предварительно написать заявление на возврат. Или же при следующей выплате будет уменьшен удерживаемый НДФЛ. Т.е., например, очередной НДФЛ по сотруднику рассчитается 1300 руб., а излишне удержанный НДФЛ будет = 100 руб. Тогда в Ведомость попадет НДФЛ за минусом излишне удержанного: 1300-100=1200 руб.

    Подробнее о схемах возврата и зачета НДФЛ можно посмотреть:
    Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
    Зачет излишне удержанного НДФЛ

  2. Спасибо, все понятно)

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат излишне удержанного НДФЛ по мат. выгоде, отражение в "Отражение удержанного НДФЛ" Добрый день! После перерасчета (август) НДФЛ по мат. выгоде с начала 2024г. года, получился НДФЛ к возврату(10.09.24). Подскажите, в документе…
  2. Перерасчет отпускные Добрый день! посоветуйте, пожалуйста, как правильно сделать перерасчет отпускных (тех которые идут в начале месяца до того, как посчитана зарплата)…
  3. Повторное трудоустройство и ставка налога Добрый день. 1. С 01.01. по 20.06 - работал у одного работодателя. Ушел со ставкой 15 процентов НДФЛ, налогооблагаемый доход…
  4. Отражение исправления отпуска в РЛ Добрый день. ЗУП3.1.10.571 Исправление отпуска в связи с пересечением с больничным, перенос отпуска. Поясните пожалуйста, по какой причине в РЛ…

Статьи по этой теме

  1. Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С Начиная с релиза 3.0.97 в программе 1С автоматизирован учет материалов, полученных от ликвидации ОС. Вы узнаете, как отразить списание ОС,…
  2. Реализация основного средства — отражение в 1С Из статьи узнаете: как учитывается реализация ОС в БУ и НУ; как определить финансовый результат от реализации ОС и отразить…
  3. Как в целях НДС отразить передачу арендодателю неотделимых улучшений с компенсацией арендованного имущества? Организация на ОСНО. Передаем арендодателю неотделимые улучшения с компенсацией арендованного имущества. Как в 1С правильно выписать счет-фактуру: на общую сумму…
  4. Досрочное расторжение договора аренды у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ) При досрочном прекращении договора аренды по ФСБУ 25/2018 в программе 1С остается сальдо по счету 76.07. Расскажем, как правильно отразить…