Если формировать документ «Перерасчет страховых взносов» :
1)За январь – никаких копеек нет
2) за февраль – то в этом документе за Январь у двух сотрудников по взносам на травматизм по «минус» 1 копейке (сотрудник Б. и сотрудник Р.)
3) За март – документ показывает те же данные, что в пункте 2
4) за апрель – документ показывает те же данные («минус копейки» за январь) и только теперь добавляет по «минус» 1 копейке за февраль той же сотуднику Б. и еще сотрудникку БН.
5) за май и июнь – картина как в апреле
Все документы за период январь – июнь сформированы в июле.
1) Из-за чего появляются «минус» копейки
2)Почему за январь «минус» копейки подтягиваются если формировать «Перерасчет…» за февраль, а не в январском документе , а «минус» копейки за февраль появляются только в апреле?
3) Как это влияет на корректность отчетов ЕФС-1 Раздел 2 за 1-й квартал и полугодие?
4) Как можно убрать эти «минус» копейки?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Нам потребуется немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ в понедельник. Благодарим за понимание ❤️
Здравствуйте!
Да, такая ситуация действительно встречается. При перерасчете страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в предыдущих месяцах могут появляться лишние копейки.
Это связано с особенностями алгоритма расчета взносов в программе. Сначала взносы рассчитываются по каждому сотруднику отдельно, а затем программа сверяет итоговую сумму с расчетом по организации в целом. Если возникает разница в 1 копейку из-за округления, программа относит ее на одного из сотрудников. Рассказали об этом в нашей статье ЕФС-1 Раздел 2 Отчетность по взносам от несчастных случаев за 2025 в 1С в разделе Лишние копейки по взносам от НС и ПЗ – что с ними делать.
В такой ситуации можно поступить двумя способами.
Вариант 1. Удалить лишние копейки из документа Начисление зарплаты и взносов или Перерасчет страховых взносов.
Вариант 2. Оставить доначисленные копейки. Однако в этом случае стоит учитывать, что они могут относиться к прошлым месяцам, за которые страховые взносы уже были уплачены.
Тогда возможны два варианта:
На практике, если речь идет только о разнице в несколько копеек, чаще используют первый вариант — удаляют лишние копейки в документе перерасчета, чтобы не усложнять дальнейшее формирование отчетности.
Добрый день.
В нашем случае:
1) Копейки с «минусом»
2) Копейки с «минусом» за январь и февраль — т.е. очень прошлый период.
Правильно я понимаю, что:
а) т.к. Копейки с «минусом» , то программа считает их лишними?
б) можно в текущем месяце сформировать документ «Перерасчет страховых взносов» и в этом документе удалить подтянувшиеся копейки?
Да, Вы все верно понимаете. В данном случае программа считает эти копейки следствием округления.
Например, сначала страховые взносы рассчитываются отдельно по каждому сотруднику:
Итого по сотрудникам получается 108,38 руб.
Затем программа рассчитывает взносы исходя из общей базы по организации:
54 186 × 0,2% = 108,37 руб.
Возникает разница в 1 копейку:
108,37 − (54,19 + 54,19) = −0,01 руб.
Поскольку отчетность формируется по организации в целом, программа относит эту разницу на одного из сотрудников, чтобы общая сумма взносов совпадала с расчетом по организации.
Такие копейки не являются ошибкой расчета. При необходимости их можно удалить вручную либо в документе Перерасчет страховых взносов, либо в документе Начисление зарплаты и взносов за текущий месяц.
Добрый день.
На прошлой неделе уже сформирован отчет «ЕФС-1 Раздел 2» за полугодие. Там тоже было расхождение в копейку в итоговых суммах:
За Апрель текущего года в отчете «Налоги и взносы(кратко)» — сумма взносов по НС заканчивается на «37 коп», а эта же сумма за в отчете ЕФС-1 Р.2 заканчивается на «36 коп»
Сейчас был сформирован док-т «Перерасчет страховых взносов» месяц «Апрель», датирован 01 июля и удалены все четыре строки по «минус копейке». После этого заново заполнен «ЕФС-1 Раздел 2» — Ничего не изменилось.
+ дополнительно сформировал док-т «Перерасчет страховых взносов» за май — вышли те же 4 строки с теми же ФИО и «минус копейками».
Вопрос:
1)Почему ничего не изменилось? «Минус копейки» остались.
2) Реквизиты «Месяц» и дата документа в док-те «Перерасчет страховых взносов» имеет значение для исправления/удаления «минус копеек» ? Конкретно сейчас – во втором квартале какие эти реквизиты надо поставить чтобы «минус копейки ушли»?
3) Если «минус» копейки надо удалять, то «плюс» копейки по НС в документе «Перерасчет страховых взносов» надо наоборот добавлять конкретно к этим сотрудникам в документе «Начисление зарплаты и взносов»?
Здравствуйте!
Добрый день. В вопросе прописана ситуация — за январь 2 сотрудника по одной «минус-копейке», за февраль тоже 2 сотрудника по одной «минус-копейке», всего 4 «минус копейки». Сделали как Вы объяснили выше и только за январь, в результате разница с отчетом за первый квартал изменилась: изначально по 9 строке в полугодие было на 1 коп. больше, а стало не равно (т.е. на 1 копейку меньше) а на 2 копейки меньше. Это только по январским 2-м копейкам. Если это повторить с февральскими 2-мя копейками, то разница с ЕФС-1 Раздел 2 по строке 9 будет уже на 3 копейки.
Сформировали док-т «Перерасчет страховых взносов» от 15.07. Месяц регистрации — Апрель, в табличной части оставили только 1 строку за февраль с одной «минус копейкой» . В результате по строке 9 данные, которые у Вас в первом и третьем скриншотах сравнялись. Так можно было сделать?
После этого сформировали док-т «Перерасчет страховых взносов» от 15.07. с месяцем регистрации Апрель (потом в порядке эксперимента поставили Май, Июнь) — картинка одинакова — остались только 2 «минус копейки» за февраль. Куда-то пропала 1 «минус копейка» по второму сотруднику за январь. Можно теперь у этих 2-Х оставшихся сотрудников с «минус копейками» убрать их ВРУЧНУЮ в документе «Начисление зарплаты и взносов» за июль?
Добрый день!
Здесь важно понимать принцип работы программы.
Корректировки на ±0,01 руб. могут появляться как в документах Начисление зарплаты и взносов, так и в документах Перерасчет страховых взносов. При этом копейки могут быть как с положительным, так и с отрицательным значением.
Если до заполнения документа Перерасчет страховых взносов в Разделе 2 ЕФС-1 за 1 полугодие уже есть расхождение между строкой 9 Исчислено страховых взносов на конец предыдущего отчетного периода и строкой 9 Исчислено страховых взносов. Всего с начала отчетного периода в отчете за 1 квартал, это означает, что корректировка уже была зарегистрирована ранее в одном из документов Начисление зарплаты и взносов. При этом месяц получения дохода по этой копейке относится к первому кварталу.
Предлагаю сначала проверить документы Начисление зарплаты и взносов за первое полугодие, вкладку Взносы. Обратите внимание, нет ли в каком-либо месяце корректировки по взносам на НС и ПЗ на ±0,01 руб.
Чтобы устранить такое расхождение, сумму этой корректировки необходимо перенести из прошлого периода в текущий по алгоритму, который я описывала выше. В результате данные в отчетах будут согласованы между собой, а корректировка отразится в текущем отчетном периоде.
Чтобы мы могли детально разобраться в Вашей ситуации, приложите, пожалуйста:
По этим данным мы сможем определить, на каком этапе возникло расхождение, и вместе подобрать оптимальный способ его исправления.
Вы написали: «Предлагаю сначала проверить документы Начисление зарплаты и взносов за первое полугодие, вкладку Взносы. Обратите внимание, нет ли в каком-либо месяце корректировки по взносам на НС и ПЗ на ±0,01 руб.» — Как это можно проверить?
Проверить это можно с помощью поиска в документе.
Откройте документ Начисление зарплаты и взносов и перейдите на вкладку Взносы. Затем в колонке На несч. случ. щелкните правой кнопкой мыши и выберите команду Найти. Прилагаю скриншот для наглядности:
В открывшемся окне в поле Что искать введите значение 0,01. Если совпадений не найдено, нажмите кнопку Отменить поиск (она находится над табличной частью) и повторите поиск, указав значение -0,01.
Такую проверку рекомендую выполнить по каждому документу Начисление зарплаты и взносов за первое полугодие.
Нам важно определить, нет ли в каком-либо документе корректировки по взносам на НС и ПЗ на ±0,01 руб., при этом обратить внимание, чтобы месяц получения дохода по этой строке отличался от месяца начисления зарплаты. Именно такие записи чаще всего становятся причиной расхождения между отчетами.
Подскажите, пожалуйста, какой регистр можно посмотреть по НС в разрезе по сотрудникам? У одного сотрудника нет НС за февраль — в отчете «Проверка расчета взносов» в обоих колонках ( в том числе в расчетной одинаковые суммы красным) т.е. программа по этому сотруднику ничего не начислила (?) , а доход в этом месяце у него есть. По всем сотрудникам, которые с «минус копейками» не было никаких перерасчетов.
Сверял цифры по каждому месяцу в отчетах «Проверка расчета взносов», «Анализ расчета взносов», ЕФС-1 Раздел 2 и «Начисление зарплаты и взносов».
Почему в документах «Начисление зарплаты и взносов» в некоторых месяцах суммы сильно отличаются от сумм в отчетах, а в некоторых абсолютно одинаковы?
Добрый день.
По поводу отчетов ЕФС-1 Раздел 2 за 1-й квартал и Полугодие:
При том, что в колонке 4 суммы по строкам 1,2,3 в обоих отчетах одинаковы, в строке 9 в отчете за Полугодие программа округлила сумму на 1 коп больше, чем в 1-м квартале.
Проверили с января по июнь на предмет 0,01 коп в колонке «НС» в док. В результате:
В январской зарплате есть 2 ФИО с 0,01, но эти ФИО не входят в документ «Перерасчет страховых взносов» с «минус копейками»
В февральской зарплате есть 1 ФИО с 0,01 коп из док-та Перерасчет страховых взносов»
В марте ничего
В апрельской зарплате есть 1 ФИО с 0,01 коп из док-та Перерасчет страховых взносов»
В мае ничего
В июне ничего
Если не будет возможность прислать скриншот, как можно нивелировать эти копейки и закрыть вопрос?
Если не будет возможность прислать скриншот, как можно нивелировать эти копейки и закрыть вопрос?
Можно использовать для этого документ «Операция учета взносов», если да, то как?
В продолжение предыдущего текста: можно корректировку с четырьмя (-0,01) копейками удалять до конца 2026 года и на следующий год они не перейдут?
Если можно, то как лучше быть с расхождением в 1 коп по строке 09 между ЕФС-1 за 1-ый квартал и ЕФС-1 за полугодие?
Здравствуйте!
Для анализа взносов на травматизм по сотрудникам удобнее использовать не регистр накопления, а специальные отчеты. В нашей статье Настройки отчётов в 1С:ЗУП 3.1 для анализа страховых взносов можно скачать готовые настройки, которые помогут проверить учет взносов:
Если же необходимо посмотреть именно первичные записи, то данные по взносам на НС и ПЗ хранятся в регистре накопления Страховые взносы по физическим лицам.
Что касается расхождения на 0,01 руб. в Разделе 2 ЕФС-1, то оно связано с особенностями расчета страховых взносов в программе. Копейки могут периодически появляться как в документах Начисление зарплаты и взносов, так и в документах Перерасчет страховых взносов, причем их значение может быть как положительным, так и отрицательным. Это связано с округлением при расчете взносов.
Поскольку по заложенному в программе алгоритму такие «лишние» копейки могут быть отнесены к любому сотруднику, я не рекомендовала бы использовать документ Операция учета взносов для их корректировки. Этот документ заполняется по конкретному сотруднику, тогда как сама копейка при последующих расчетах может быть отнесена уже к другому сотруднику. Поэтому использование Операции учета взносов не гарантирует, что в следующем месяце аналогичная ситуация не повторится.
Корректировку с четырьмя минусовыми копейками можно игнорировать до конца года, на следующий год они не перейдут.
Поскольку в Вашем случае в отчете за полугодие значение строки 9 Исчислено страховых взносов на конец предыдущего отчетного периода на 0,01 руб. больше, чем значение строки 9 Исчислено страховых взносов. Всего с начала отчетного периода в отчете за 1 квартал, рекомендую скорректировать эту разницу вручную.
Для этого в Разделе 2 ЕФС-1 за полугодие уменьшите значение строки 9 Исчислено страховых взносов на конец предыдущего отчетного периода (столбец 4) на 0,01 руб., а в этой же строке в графе в том числе за 1 месяц (столбец 5) увеличьте сумму на 0,01 руб. В результате копейка будет перенесена из предыдущего отчетного периода в текущий, а показатели отчетов за 1 квартал и полугодие будут согласованы между собой.
ЗУП округлил на (+1 коп) в строке 9. Значит ли это, что в отчет ЕФС-1 за 9 месяцев ЗУП поставит именно это увеличенное значение?
Почему спрашиваю об этом: за апрель, май, июнь уже уплачены взносы на травматизм. Если в апреле сумму в отчете увеличить на 1 копейку – возникнет недоимка за полугодие (?) Или на сегодня копейка некритична, и можно просто за июль просто заплатить больше?
После того как это все сделаю, надо делать какую-либо проверку?
И как правильно отслеживать, что бы до конца года ситуация с четырьмя «минус копейками» была под контролем??
Профилактические меры: после проведения документа «Начисление зарплаты и взносов» надо месяцем за который сформирована зарплата формировать проверочные документы — «Перерасчет НФДЛ» и «Перерасчет страховых взносов» . Если добавляются +/- копейки — достаточно просто провести «Перерасчет страховых взносов» и программа их т.о. нивелирует?
Здравствуйте!
После внесения корректировки рекомендую проверить следующее:
Если в дальнейшем между отчетами снова появится расхождение на 0,01 руб., его можно будет устранить тем же способом: вручную скорректировать показатели в отчете или воспользоваться документом Перерасчет страховых взносов, перенеся копейку из предыдущего отчетного периода в текущий.
При формировании Раздела 2 ЕФС-1 за 9 месяцев программа также будет использовать свои расчетные данные. Поэтому, если к этому моменту снова возникнет расхождение между отчетами, его можно будет скорректировать аналогичным образом.
До конца года достаточно периодически контролировать документы Начисление зарплаты и взносов и Перерасчет страховых взносов. Если в них будут появляться корректировки на ±0,01 руб., сами по себе они не являются ошибкой их можно оставлять без изменений. Такие копейки возникают из-за особенностей алгоритма округления при расчете страховых взносов и не накапливаются из года в год — с началом нового календарного года расчет начинается заново.
Написал ответ, а текст куда-то делся. До понедельника программы у меня не будет. Пожалуйста, не закрывайте вопрос пока.
Хорошо, конечно. Вопрос пока оставлю открытым. Когда сможете проверить в программе, напишите, пожалуйста, удалось ли поправить копейки в отчете.
Добрый день.
Сделано по алгоритму, который Вы прописали от 16.07.
В результате:
Если до корректировка в строке 9 за полугодии было на 1 копейку больше, чем в отчете за 1 кв-л
После корректировки четырех строк по «минус»1 копейки каждая в результате :
в строке 9 за полугодии сталь на 3 копейки больше, чем в отчете за 1 кв-л
Как можно просто убрать одну копейку и дальше до окончания текущего года соблюдать переход в новый отчет прежних данных? Нужно уже сдавать отчет за полугодие.
Можно в «Начислении зарплаты и взносов» за июль убрать вручную по этим сотрудникам оставшиеся лишние копейки?
В перерасчете по прописанному алгоритму оставили только одну строку с «минус» копейкой, тогда суммы по строке 9 в квартальном и полугодовом отчете равны. При этом сумму по апрелю за полугодие не осталась прежней. Так можно сделать? А оставшиеся лишние копейки вручную убрать в июльском начислении зарплаты вручную?
Добрый день!
Судя по Вашему описанию, ситуацию удалось выправить, и значения строки 9 в отчетах за первый квартал и полугодие теперь совпадают.
К сожалению, без скриншотов мне сложно понять, какие именно изменения были внесены и в какой последовательности.
Поскольку речь идет только о копейках, рекомендую сверить суммы за апрель с данными учета. Если потребуется, скорректируйте копейку вручную, чтобы показатели отчета соответствовали данным, исходя из которых ранее были уплачены страховые взносы.
В дальнейшем программа при расчете документом Начисление зарплаты и взносов текущего месяца сама выполнит очередную корректировку «лишних» копеек в соответствии с алгоритмом расчета.
Извините, опечатка получилась: после корректировки только на 1 «минус копейку» показатели в строке 9 за квартал и полугодие стали одинаковые. Апрельская сумма осталась той же, что и до корректировки.
Но мне непонятно: «В дальнейшем программа при расчете документом Начисление зарплаты и взносов текущего месяца сама выполнит очередную корректировку «лишних» копеек в соответствии с алгоритмом расчета.» — ведь январские и февральские копейки документы «Начисление зарплаты и взносов» не откорректировали.
Вы не написали, можно ли вручную в документе «Начисление зарплаты и взносов» уменьшить по этим сотрудникам по 1 копейке?
Или достаточно после начисления июльской зарплаты оформить документ «Перерасчет страховых взносов» и его провести?
Удалять копейки в документах Начисление зарплаты и взносов не нужно. При каждом очередном расчете программа заново выполняет расчет страховых взносов и, если из-за округления возникает разница, самостоятельно относит ее на одного из сотрудников. Поэтому, даже если удалить копейку сейчас, при следующем расчете она может появиться снова. Именно поэтому такие корректировки лучше не трогать, а при необходимости корректировать только показатели отчета ЕФС-1.
Добрый день.
Можно резюмировать так (?):
1. Каждый месяц после документа «Начисление зарплаты и взносов», для проверки надо формировать «Перерасчет страховых взносов» и при наличии там +/- копеек по НС документ проводим .
2. При необходимости копейки можно скорректировать в самом отчете и т.о. корректировать до конца текущего года. По окончании года эти копейки не переходят на следующий год.
3. Можно также воспользоваться алгоритмом исправления, который Вы прописали в этой консультации (даты 16.07. и 17.07.)
Здравствуйте. Спасибо! Вопрос закрываю.