Матвыгода и 6-НДФЛ

Вопрос задал Ева В. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.65/10)

Добрый день.

Вопрос по матвыгоде для учредителей, которые получают только дивиденды и не являются сотрудниками компании.
Матвыгоду мы вводим операцией \»Начисление прочих доходов\» и удерживаем НДФЛ с матвыгоды при выплате ближайших после начисления матвыгоды дивидендов.
Вопрос: какую дату ставить в дату выплаты? Например, в апреле дивиденды еще не выплачивались, т.е НДФЛ с мартовской м.в. еще не был удержан с учредителей.
Я поставила дату выплаты 30.04, чтобы позже поменять на фактическую дату выплаты дивидендов. Но сейчас сомневаюсь в правильности выбора, т.к. в 6-НДФЛ не отображается матвыгода марта вообще.
Хотя, если поставить дату выплаты мартовскую, тогда в 6-ндфл отображается, будто мы не только исчислили, но и удержали НДФЛ, что тоже неверно. Т.к. НДФЛ еще не был удержан.
Как быть в этом случае? Подскажите, пожалуйста

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    Дата получения дохода по матвыгоде определяется как последний день месяца и не связана с датой выплаты зарплаты – пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ.
    Дата удержания определяется датой выплаты. Но Прочие доходы такой документ, который сразу фиксирует и исчисленный и удержанный.
    Получается нам необходимо будет дату удержанного НДФЛ править вручную.
    Попробовала Переносом данных поменять удержанный, но не получилось.
    Подумаю еще над вариантами и отпишусь.

  2. Добрый день!
    Появились ли еще варианты?

  3. Добрый день!
    Спасибо за ожидание. Обсудили ваш вопрос с коллегами, пришли к варианту, что такие ситуации сейчас корректно изначально отражать Операциями.
    Внесем изменения в статье на этот счет.
    Попробуйте все сделать через Операции и отпишитесь по результату пожалуйста.
    НДФЛ с материальной выгоды по займу уволенному работнику или стороннему физлицу

  4. а если они нерезиденты, то заполняем вторую вкладку, без первой?

  5. Разобралась вроде бы.
    Т.е. последним днем месяца мы формируем начисление матвыгоды и исчесленный НДФЛ с него
    а в день выплаты дивидендов проводим еще одну операцию с уже удержанием НДФЛ?
    В 6-НДФЛ появилась неудержанная сумма, как, по идее, и должно быть

  6. Да, верно.
    Получается на конец месяца у нас еще не удержан, удержим при выплате дивидендов.

Комментарии закрыты.