Добрый день. В октябре 2022 были выплачены дивиденды трем учредителям по ООО «А». У одного из учредителей доход по деятельности в другом ООО «Б» (там он директор и 100% учредитель) уже превысил 5 млн в год, и поэтому мы удержали 15% с НДФЛ при выплате дивидендов в ООО «А», т.е. вся сумма НДФЛ с его дивидендов 240000 ушла под 15%-это 36000 руб. налога, а программа берет 13%-31200 руб. Как я теперь понимаю, это было неверно, потому что учитывая логику ФНС, которая явно вскрылась только в декабре 2022, разницу в НДФЛ он должен был бы уплатить сам на основании уведомления из ФНС . Вопрос: можно ли отразить в документе «Дивиденды» в ЗУП что сумма налога по этому учтредителю была исчислена 15%, чтобы все суммы корректно отразились в 6 НДФЛ, т.к. сейчас там заполняется только окошко с 13%.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Можно обратиться за разъяснениями в ИФНС как в этом случае заполнить сведения. Но насколько я понимаю отнесение дохода и сумм НДФЛ к ставке 15% в этом случае при проверке налоговой приведет к ошибке, т.к. обязанность организации при расчете НДФЛ учитывать только свои доходы.
И в ЗУП 3 нет технической возможности отнести доходы к ставке 15%, вместо 13%, если нет превышения по доходу. Поэтому если решите так сделать, то только вручную.
Добрый день.
Ольга, подскажите, правильно я понимаю, что:
1.ошибка заключается в неверно исчисленном НДФЛ, т.е. он завышен?
2. организация «А» переплатила НДФЛ
3. Если ответ на п.2 «да», то каким образром ее вернуть и стоит ли возвращать? Можно ли написать заявление чтобы эта переплата осталась на ЕНП?
и еще такой вопрос: вся сумма налога ушла на КБК по ставке 15%, что теперь нужно сделать, чтобы ФНС зачла сумму на КБК 13%
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Да, у вас получилось, что исчисленный НДФЛ завышен и вы переплатили сумму.
Ранее было вот такое Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@ от том, что перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является уплатой НДФЛ и надо обращаться в налоговой за возвратом:
Однако теперь будет ЕНС и нужно будет сверить остатки с налоговой. И далее все учтенные на этом счете суммы будут зачитываться по определенному алгоритму. Образовавшуюся переплату можно вернуть по Заявлению — О ЕНС на сайте налоговой. Только ЕНС включает в себя все налоги и взносы, поэтому возможно, что в итоге переплаты не будет, если есть долги по другим налогам, по взносам.
Ольга, спасибо за ответы и ваше время, которое Вы выделяете для ответов на наши вопросы. Думаю,что вопрос можно закрыть. Но позвольте написать сюда, как решилась проблема, может быть кому-то пригодится. Ответ от нашей ФНС:
1. Информируем учредителя о недоплате
2. Берем от учредиетля заявление на возврат
3. Возвращаем ему переплату из своих средств
4. Подаем расчет 6-НДФЛ за 4 й кв. 2022 с заполненными реальными данными, т.е. заводим ставку 15% в разделе 2, в строке 180 указываем там сумму излишне удержанную.
5. В расчете 6-ндфл за 1 кв. 2023 разделе 1 в строке 031-032 заполняем строки с суммой переплаты
ФНС сказала, что по данным в расчете 6-НДФЛ за 4й кв. и 1й кв. 23 они все поймут. А сумма перплаты пусть повисит на ЕНП.
пояснение по :
п.1 информируем о недоплате доходов, ведь учредителю мы не доплатили дивиденды из-за переплаты НДФЛ , т.е. посчитали их по ставке 15%
п.3 доплачиваем конечно недоплату учредителю (просто я выразилась про перплату- это переплата по НДФЛ)
Ну очень все нервно в 2023:((
Вся надежда на вас и вашу помощь, команда Бухэксперт!
Всего доброго!
Здравствуйте!
Спасибо большое, что поделились алгоритмом!