Корректное закрытие регистров НДФЛ в конце года для правильного ведения учета НДФЛ с начала следующего года.

Вопрос задал Александр Н. (Воронеж)

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.83/10)

Здравствуйте. Нам понравились методики для идеального учета НДФЛ, показанные Герасимовым Дмитрием на поддерживающем семинаре ЗУП за июль-август 2021. Сейчас мы у себя в базе учёт НДФЛ (исчисленный/удержанный/перечисленный) ведём неправильно, но хотим с начала следующего года начать вести по указанным рекомендациям. Какие действия нужно сделать в программе, чтобы накопленные в этом году ошибки не влияли на учет НДФЛ в следующем году? Остатки по каким регистрам нужно вывести в ноль? На что нужно обратить внимание?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, без анализа данных достаточно сложно предложить лаконичное решение, поэтому опишу в целом:
    1) взаиморасчёты и учёт удержанного НДФЛ тесно связаны, например: Ведомость к выплате заполняется в разрезе документов-оснований по регистрам накопления (далее РН) «Зарплата к выплате» (e1cib/list/РегистрНакопления.ЗарплатаКВыплате) и
    «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалогоплательщиковСБюджетомПоНДФЛ). Причём, если по каким-то причинам сумма к выплате по документу-основанию отразилась не полностью (в колонке «К выплате» должно быть начислено по документу-основанию за вычетом НДФЛ этого документа-основания), то и сумма НДФЛ по этому документу-основанию подтянется не полностью (удерживаемый налог).

    Поэтому критично разобраться с остатками по РН «Зарплата к выплате» (проблемные разрезы для анализа: Документ-основание, Подразделение, Статья расходов, Вид дохода исполнительного производства).
    Корректировка данного регистра неизменно потребует проверки и при необходимости корректировки по РН «Взаиморасчеты с сотрудниками» (e1cib/list/РегистрНакопления.ВзаиморасчетыССотрудниками) и «Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками» (e1cib/list/РегистрНакопления.БухгалтерскиеВзаиморасчетыССотрудниками)

    Подробно отчёты и варианты исправлений описаны в материалах:
    Почему в ЗУП 3.1.14 в отчете «Задолженность по зарплате» появились суммы с плюсом и минусом, хотя по сотрудникам все выплачено?
    Почему при выплате зарплаты за июнь по сотрудникам появилась надпись «в т.ч. за май», хотя вся зарплата за май была выплачена в срок?
    https://buhexpert8.ru/1s-zup/avans-i-zarplata/raschet-i-vyplata-zarabotnoj-platy/kak-izbavitsya-ot-plyusov-i-minusov-v-vedomosti.html

    1
  2. Приложение

    2) далее аналогично (с помощью Универсального отчёта) надо разобраться с остатками по документам-основаниям РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»
    Во вложении представлена достаточно детальная группировка, поэтому анализировать лучше начинать с верхнего уровня.
    Корректировка может быть проведена разными документами в зависимости от ситуации (документ «Перенос данных», «Операция учёта НДФЛ») — см. подробно: [31.08.2021 запись] Поддерживающий ЗУП за июль-август 2021
    «Незакрытыми» (приход не равен расходу по документу-основанию) останутся суммы, которые были исчислены, но не удержаны, или излишне удержаны и не возвращёны и т.п.

    1
  3. Приложение

    3) анализу с помощью Универсального отчёта также подлежит РН «Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» (e1cib/list/РегистрНакопления.РасчетыНалоговыхАгентовСБюджетомПоНДФЛ) — во вложении пример группировок и полей.
    Корректировка может быть проведена документами «Перенос данных» или «Операция учёта НДФЛ».

    В остатках (приход не равен расходу) могут быть обязательства перед бюджетом — тот налог, который был удержан у налогоплательщиков, но еще не перечислен в бюджет.
    Причем, не должно быть остатков к перечислению, по которым не было отражено удержание налога по РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»: нельзя ввести налог к перечислению —
    приходную запись по РН «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» без зеркальной расходной записи по РН «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (такие же движения делает Ведомость на выплату с суммой из колонки «НДФЛ к перечислению» при наличии отметки «НДФЛ перечислен вместе с заработной платой»)

    1
  4. 4) далее Универсальным отчётом проверяем РН «Уплата НДФЛ налоговыми агентами к распределению» (e1cib/list/РегистрНакопления.УплатаНДФЛНалоговымиАгентамиКРаспределению): должна остаться
    только сумма переплаты в бюджет (та сумма, которая была перечислена в бюджет, но которая по каким-то причинам оказалась нераспределенной по конкретным налогоплательщикам). Это может быть как излишне перечисленный налог, так и налог, который был возвращен налогоплательщикам.
    Подробное описание: Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ?

    Корректировки возможны с помощью документа «Перенос данных»

    Также следует отметить, что при «зависшей» сумме перечисленного НДФЛ помогал анализ по РН «НДФЛ перечисленный» (e1cib/list/РегистрНакопления.НДФЛПеречисленный) — найти строки с незаполненной колонкой «Сотрудник» и разобраться с документом-регистратором (все ли в нём корректно указано, если этот документ — «Перечисление НДФЛ в бюджет»)

    1
  5. 5) частным случаем является наличие сотрудников, работающих по патенту (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/ndfl-nalogi/poryadok-rascheta-ndfl/kak-otrazit-zachet-avansovyh-platezhej-ndfl-po-patentu-u-inostrantsev.html), но если таковые есть, то проверьте данные РН «Авансовые платежи иностранцев по НДФЛ» (e1cib/list/РегистрНакопления.АвансовыеПлатежиИностранцевПоНДФЛ). Исправить остатки (незачтённые авансовые платежи) можно с помощью документа «Перенос данных»

    1
  6. В завершении отмечу:
    — все корректировки к новому году лучше проводить не позже ноября месяца текущего (это касается, как даты документа, так и месяца регистрации, и даты получения дохода);
    — любые корректировки регистров могут стать немалой проблемой, если возникнет необходимость сдать корректировочные отчёты за 2021 — это надо учитывать
    — на момент внесения корректировок, НДФЛ за текущий год должен быть рассчитан верно (для проверки можно воспользоваться документом «Перерасчёт НДФЛ» или отчётом «Сводная справка 2-НДФЛ» из раздела «Налоги и взносы»)
    — для минимизации ошибок в будущем, необходимо провести инвентаризацию начислений (раздел «Настройка» — Начисления — закладка «Налоги, взносы, бухучёт» элемента — блок «НДФЛ») на предмет корректности категории и кода дохода НДФЛ, порядка включения в 6-НДФЛ, а также определения месяца, за который начислен доход.
    Важно! править используемые виды расчёта нельзя, необходимо создавать новые (применение старых прекращается, а новых назначается).
    Также необходимо проверить по организации настройки учётной политики в части НДФЛ и наличие обособленных подразделений, а по физлицам — статус налогоплательщика (резидент, нерезидент) и применение вычетов (в карточке сотрудника по гиперссылке «Налог на доходы»)

    1
  7. Рада была помочь! Архив с настройками универсального отчёта по РН (пункты 2 и 3) по ссылке: https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2021/10/Nastrojki-universalnyh-otchyotov-po-RN-Raschyoty-nalogoplatelshhikov-i-nalogovyh-agentov-po-NDFL.zip

    Подключение настроек отчётов: https://buhexpert8.ru/1s-zup/vozmozhnosti-i-nastrojki-1s-zup-3/osnovnye-dokumenty-i-otchety/kak-podklyuchit-nastrojki-otchetov.html

    1
  8. и пунктом 6) всё-таки упомяну «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ», хотя они напрямую не влияют на расчёт и удержание НДФЛ, но могут стать проблемой при некорректном исправлении сведений по взаиморасчётам и НДФЛ. Эти параметры можно проанализировать по РН «Начисления удержания по сотрудникам» (e1cib/list/РегистрНакопления.НачисленияУдержанияПоСотрудникам) — сделать отбор по колонке «Начисление удержание» из видов особых начислений удержаний
    Описание причин возникновения в материалах:
    Исправление ошибок в учете по НДФЛ
    Учет излишне удержанного НДФЛ в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.10)

    В вопросе
    Излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке, откуда он появляется и чтос ним делать Елена Пьянкова подробно разбиралась с возможными проблемами и порядком их исправления

    1
  9. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Добавить комментарий