Здравствуйте.
Вчера пришло требование из налоговой, о предоставлении пояснений по Отчету 6-НДФЛ, 1 полугодиес таким текстом : «В результате анализа «Расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом» (6-НДФЛ) и Сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, представленных в налоговый орган за отчетный (расчетный) период 2019 г., Вашей организацией, выявлено представление расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие
2019 года с указанием срока перечисления налога 04.03.2019 г. (строка 120 раздела 2), не соответствующего периоду расчета (с 01.04.2019 по 30.06.2019 г.) по КБК
18210102010010000110.» (во вложении скриншот с Р-2).
Ситуация такая: Работнику организации был предоставлен отпуск на 1 р/дн — 04.03.2019 г.
Расчет отпуска был произведен вместе с расчетом ЗП за март за 1 р/дн- 01.03.2019 (не отменили галочку). Выплата была произведена 01.03.2019 одной суммой, в одной ведомости. НДФЛ с отпускных и ЗП перечислены 01.03.2019г. Все данные суммы мы отразили и сдали в отчете за 1-е пол. 2019г.
ВОПРОС: Нам надо сделать корректировки 6-НДФЛ как в 1 квартале, так и в полугодии?
Программа отражает в 6-НДФЛ в разделе-2 доход по ЗП за март 2019г. (выд. вместе с отпускными 01.03.2019г.) А отпускные за март выд.01.03.2019г. в 1-м полуг.2019 по сроку уплаты 01.04.2019г.
Так будет правильно подать корректировки? И по датам в 1к-ле, выданная ЗП будет отражаться так: 100=31.03.2019; 110=01.03.2019; 120=04.03.2019г. Если так всё сделать будет соответствовать справке 2-НДФЛ данного работника.
Буду признательна за ответ. Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Раздел 2 формы 6-НДФЛ 2029 года заполняется по соответствию срока перечисления налога отчётному периоду.
Проверка ругается вот на эту группу строк:
Как я поняла из Ваших скринов — это зарплата, начисленная в Отпуске.
Эта строка на скрине заполнена автоматически?
А отпускные за март выд.01.03.2019г. в 1-м полуг.2019 по сроку уплаты 01.04.2019г.
Отпускные программа отражает верно: срок перечисления отпускных в 2029 года — последний день месяца, а 31 марта — выходной, и поэтому срок переносится на 01.04.2019. Так что строка по отпускным заполнена верно, и должна поподать в полугодие.
А вот выделенная группа строк:
во-первых, попадает не в тот период полугодие, она должна быть в отчете 1 квартал.
во-вторых, дата получения дохода (стр. 100) заполнилась 01.03.2019, а должна бы заполниться 31.03.2019, потому что датой получения для зарплаты в 2019 являлся последний день месяца.
Я думаю, да: нужно подать корректировки и за 1 квартал (туда должна перейти выделенная группа строк со сроком 04.03.2019) и за полугодие (в этом отчете нужно подать Раздел 2 без выделенной группы строк).