Добрый день! Я конечно понимаю что суть моего вопроса конечно больше законодательная, но налоговая в этом вопросе каждый раз по новому отвечает. Как бы сделали вы:
Крупная организация с численностью более 2000 человек, по распоряжению генерального директора ЗП за декабрь (начислена с прогнозом до конца месяца) и выплачена 29.12.2021 и тогда же перечислен НДФЛ в полном объеме. В январе будет перерасчет зарплаты за декабрь (появились больничные декабря, сторно отпусков), следовательно сторнируется доход декабря 2021. И таких сотрудников будет не один десяток. Как бы вы отразили данные операции в отчете 6-НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если после пересчета суммы будут отсторнированы, то они должны попасть в 2021 год. Доначисления в зависимости от самого дохода могут попасть как в 2021 год, так и в 2022. Например, если будет доначисление отпускных, то для них дата получения дохода — это дата их выплаты, поэтому такие доначисленные суммы попадут уже в 2022 г. Если будет доначисление по зарплате, то для нее дата получения дохода — это последний день месяца, в котором она начислена. Поэтому доначисленные суммы по зарплате попадут в 2021 год. Для больничных дата получения дохода — это дата их выплаты, поэтому больничные, выплаченные в 2022 г. попадут в 2022 г.