Корректировка 6НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с корректировкой отчета 6 НДФЛ при несвоевременной выплате зарплаты. Ситуация следующая – на момент сдачи отчета за 1 квартал 2022 года у нас не была выплачена часть зарплаты за март 2022. Суммы не выплаченной зарплаты мы не показали в разделе 2. В мае эти долги были выплачены частями 20,24,27 и 30 числа. Теперь мы должны подать корректировку, в которой в раздел 2 добавить суммы выплаченной в мае зарплаты за март, а в разделе 1 показать сроки перечисления НДФЛ 23,25,30 и 31 мая?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Задержка выплаты, Корректировочный 6-НДФЛ
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Теперь мы должны подать корректировку, в которой в раздел 2 добавить суммы выплаченной в мае зарплаты за март, а в разделе 1 показать сроки перечисления НДФЛ 23,25,30 и 31 мая?

    Не совсем так.

    В Разделе 1 корректировочного отчета 6-НДФЛ за 1 квартал должна теперь попадать общая сумма выплаченного дохода и исчисленного НДФЛ с этих сумм. Это происходит на основании того, что дата получения дохода для кода 2000 и НДФЛ с него — это последний день месяца его начисления (т.е. март).

    А вот удержанные суммы НДФЛ в Разделе 1 не попадут в корректировку 1 квартала, т.к. фактическое удержание произошло только во втором квартале. Поэтому в Раздел 1 суммы НДФЛ со сроками перечисления 23,25,30 и 31 мая попадет в исходный 6-НДФЛ за полугодие.

  2. Значит раздел 1 подаем без изменений, а в разделе 2 меняется только сумма дохода и сумма исчисленного НДФЛ? Я правильно поняла?

    1. Да, вы все правильно поняли.

  3. Спасибо. надеюсь теперь все на место встанет в понимании заполнения корректировки по этой причине.

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение раздела 2 в 6НДФЛ при частичной выплате зарплаты Добрый день. В соответствии с письмом БС-4-11/12938@ в разделе 2 формы 6-НДФЛ включается только фактически выплаченная зарплата на момент сдачи…
  2. 6-НДФЛ Здравствуйте! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75) помогите с решением следующего вопроса. в 2021 и 2022 годах были выдана…
  3. 6 НДФЛ Добрый день! Подскажите как заполнить строку 110 Раздела 2 формы 6-ндфл -туда писать всю сумму начисленной зарплаты или часть зарплаты…
  4. РСВ Добрый день, работаем в Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.23.20). В марте 2022 доход сотрудника для целей страховых…

Статьи по этой теме

  1. Зарплату выплатили в последний день квартала — как оформлять 6-НДФЛ? ФНС на примере показала, как заполнить расчет в 2021 году, если заработная плата выплачена в последний день квартала ( Письмо…
  2. Семинар «6-НДФЛ за 1 квартал 2022 в 1С» от 07.04.2022 - ответы на вопросы из чата Освобождение матвыгоды за 2021 – 2023 гг. от обложения НДФЛ Может ли работник самостоятельно подав 3НДФЛ в налоговую вернуть мат.…
  3. Отчетность за 1 полугодие 2018: Проверьте, правильно ли вы отразили в 6-НДФЛ следующие операции 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года Срока сдачи 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 года - 31.07.2018 . Проверьте, правильно ли…
  4. Семинар «6-НДФЛ в 1С» от 14.10.2021 — ответы на вопросы из чата Отражение доходов в учете по НДФЛ Какой код дохода укать в Приложении 1 к годовой 6-НДФЛ для доходов по аренде…