Войти в кабинетДобрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с корректировкой отчета 6 НДФЛ при несвоевременной выплате зарплаты. Ситуация следующая – на момент сдачи отчета за 1 квартал 2022 года у нас не была выплачена часть зарплаты за март 2022. Суммы не выплаченной зарплаты мы не показали в разделе 2. В мае эти долги были выплачены частями 20,24,27 и 30 числа. Теперь мы должны подать корректировку, в которой в раздел 2 добавить суммы выплаченной в мае зарплаты за март, а в разделе 1 показать сроки перечисления НДФЛ 23,25,30 и 31 мая?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Теперь мы должны подать корректировку, в которой в раздел 2 добавить суммы выплаченной в мае зарплаты за март, а в разделе 1 показать сроки перечисления НДФЛ 23,25,30 и 31 мая?
Не совсем так.
В Разделе 1 корректировочного отчета 6-НДФЛ за 1 квартал должна теперь попадать общая сумма выплаченного дохода и исчисленного НДФЛ с этих сумм. Это происходит на основании того, что дата получения дохода для кода 2000 и НДФЛ с него — это последний день месяца его начисления (т.е. март).
А вот удержанные суммы НДФЛ в Разделе 1 не попадут в корректировку 1 квартала, т.к. фактическое удержание произошло только во втором квартале. Поэтому в Раздел 1 суммы НДФЛ со сроками перечисления 23,25,30 и 31 мая попадет в исходный 6-НДФЛ за полугодие.
Значит раздел 1 подаем без изменений, а в разделе 2 меняется только сумма дохода и сумма исчисленного НДФЛ? Я правильно поняла?
Да, вы все правильно поняли.
Спасибо. надеюсь теперь все на место встанет в понимании заполнения корректировки по этой причине.
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂